Налогообложение

В Налоговый кодекс РФ внесен ряд поправок, касающихся вычетов по НДФЛ: имущественных, социальных и инвестиционных. Работников, получающих имущественный и социальный вычет у налогового агента, освободили от необходимости приносить в бухгалтерию подтверждающие документы. Ввели упрощенную процедуру получения вычетов, которая заменяет собой сдачу декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим в статье также и другие поправки по НДФЛ.

Аренда у физического лица подлежит включению в отчет 6-НДФЛ, т. к. физическое лицо получает от арендатора облагаемое НДФЛ вознаграждение. У сельхозорганизаций данная операция случается часто, так как хозяйства у многих физлиц берут землю в аренду. О том, как налоговому агенту отразить выплату физлицу по договору аренды в 6-НДФЛ, расскажем в этой статье.

В последнее время многие небольшие сельхозорганизации задумываются о переходе на упрощенную систему налогообложения. Данный вопрос стал актуальным в связи с ежегодным ограничением (лимитом) выручки для плательщиков ЕСХН для перехода на НДС. Напомню, он уже составляет за год 7о млн руб. и будет еще меньше. Поэтому некоторые сельхозники, имеющие, к примеру, выручку 80 млн руб.и более, но нежелающие переходить на НДС, активно переходят на упрощен ку. Посмотрим в данной статье, с какими условиями свериться, если планируете перейти на упрощенку с 2022 года.

Конец года и вновь нам приходит много вопросов от тех организаций, которые вот-вот перейдут на уплату НДС. Некоторые не самые большие сельскохозяйственные организации наконец-то превысят лимит дохода от реализации товаров (работ, услуг), который определен налоговым законодательством и будут переходить на уплату НДС с 2022 года (или добровольно захотят перейти на уплату НДС). Обратите внимание, что рано или поздно все сельхозорганизации перейдут на уплату НДС. При переходе с ЕСХН на общий режим налогообложения или на «ЕСХН и НДС» имеются переходные моменты, которые необходимо учитывать. Давайте рассмотрим их очень внимательно.

В преддверие наступающих праздников учащаются вопросы к нашим аудиторам и консультантам по теме оформления новогодних подарков в бухгалтерском и налоговом учете, документальное оформление. Некоторые организации давно не производили дарений и применяют почти что впервые, некоторые ежегодно уже привыкли отражать подарки и выработали для себя уже определённый шаблон. Позиция Минфина по данной теме не меняется уже очень давно, но в любом случае давайте обсудим эту актуальную сейчас тему.

Несмотря на то, что на страницах нашего журнала уже не раз освещалась эта тема, вопросы по ней поступают и поступают. Расходы на питание работников были и остаются не самыми простыми для бухгалтеров. Во-первых, они возникают в нескольких формах, каждая из которых влечет свои налоговые последствия как для работника, так и для работодателя. Во-вторых, претензии контролирующих органов к этим расходам достаточно часты. Попробуем в очередной раз ответить в данной статье на часто задаваемые вопросы.

В своей деятельности сельхозорганизации часто обмениваются деньгами, давая их взаймы друг другу или другим организациям. Но у многих бухгалтеров сельхозорганизаций часто возникает при этом вопрос: какими налогами облагается беспроцентный заем между юридическими лицами. Хочется сразу сказать - заключение беспроцентного займа между организациями не влечет возникновения налогооблагаемых доходов и расходов (как и очевидных налоговых рисков) у обеих сторон сделки, в том числе и у взаимозависимых. Но рассмотрим это подробнее.

В последнее время вышло несколько изменений, связанных с расчетом НДС и сдачей отчетности. Давайте посмотрим на некоторые вопросы и новшества.

Все бухгалтеры знают, что согласно п. 1.3 ст. 284 НК РФ применять ставку налога на прибыль в размере 0 % имеют право сельхозпроизводители и рыбохозяйственные организации.

При этом нулевая ставка применяется по деятельности, связанной:

Часто в работе руководитель сельхозорганизации использует личный авто в служебных целях. Директору при использовании личного автотранспорта для служебных поездок установлена компенсация расходов в размере 10 000 рублей. Какими налогами и страховыми взносами эта компенсация облагается? Попробуем разобраться.

В одном из недавних номеров нашего журнала вышла статья о социальном вычете по медицинским услугам и приобретению лекарств. Действительно, многие в этом и прошлом годах потратили большие денежные средства на приобретение лекарств и лечение и если есть возможность получить за это возврат НДФЛ, то почему бы и нет, тем более, что это можно сделать по всем членам семьи. Но вопросов достаточно много. Если по приобретенным медикаментам все не так сложно, то по оказанным медицинским услугам (в том случае, если вы оплатили лечение, не используя бесплатные медицинские услуги) еще возникают сложности. И главный вопрос - Справка об оплате медицинских услуг, которая является одним из документов, необходимых для получения социального вычета по НДФЛ на лечение. Именно она подтверждает факт получения медицинской услуги, ее оплату и дату оказания помощи. Без этой справки налоговики не предоставят налогоплательщику вычет. Давайте разберемся и еще раз пройдемся по основам получения данного вычета.

Независимо от того, какой отпуск оформлен работнику - ежегодный, учебный или за свой счёт, нельзя исключить, что в этот период он может заболеть. Как повлияет больничный на продолжительность отпуска, расскажем в статье.

Хоть и нечасто, но иногда в жизни мы с вами продаем квратиры, дома и иную недвижимость. Казалось бы, самое главное – это юстиция и регистрация прав собственности, но при этом мы забываем, что у физического лица еще есть и обязанность заплатить налоги от совершенной сделки. В прошлом году мой отец продал квартиру за 3 млн руб. и я, будучи бухгалтером, забыл ему подсказать, что нужно оповестить об этом налоговые органы. В результате, в 2021 году ему пришло требование (налоговая видит сделки с недвижимостью и суммы этих сделок) о том, что он должен оплатить НДФЛ от суммы дохода от продажи квартиры в сумме 390 000 руб. (3 млн * 13 %) или дать пояснения о проведенной сделке. Давайте разберем этот вопрос.

Для сельхозорганизаций не установлена обязанность проводить проверку состояния расчетов с бюджетом (и получать документальное подтверждение ее проведения), но в то же время часто приходится это делать и по причине оценки состояния платежей (прошли или нет) и по причине подтверждения получения субсидий и грантов (когда должна отсутствовать задолженность по налогам). Поэтому это нужно делать регулярно, чтобы избежать в дальнейшем споров, связанных, например, с взысканием с налогоплательщика налоговой задолженности или вопросов по субсидиям.

Прошедший 2020 год показал нам: как мы слабы перед различными внешними обстоятельствами. Этот страшный год показал, что не всегда человек защищен и без хорошего иммунитета, лечения, медикаментов в этом году не обойтись. Поэтому наверняка, большинство из вас приобретали лекарства себе, детям, родителям, проходили лечение, но, к сожалению, не все воспользовались налоговым вычетом на лечение. Многие считают, что это мелочи, многие не хотят просто заниматься, но поверьте, многие возмещают удержанный НДФЛ и делают это совершенно законно, и, на мой взгляд, совершенно правильно. В очередной раз в данной статье давайте поговорим об этом.

Кто может воспользоваться вычетом и что подпадает под него, рассмотрим в данной статье.

Заканчивается очередной год, который был далеко непростой. И по итогам проходящего года, если имеется возможность выбора, организация может выбрать на 2021 год систему налогообложения. Сразу отмечу, что большинство сельхозорганизаций уже по установленным законодательством критериям перешли в прошлые периоды на общую систему налогообложения или ЕСХН и НДС, но некоторые еще не «дотянули» до пороговых значений и могут не платить НДС, чего и сами не особо желают. В данной статье поговорим о том, как правильно посчитать критерии и не «влететь» в систему НДС, если у вас имеется пороговое значение, обсудим некоторые хитрости этих моментов и поговорим о том, что делать, если уже НДС неизбежен в 2020 или 2021 году.

До конца ноября в России будут приняты санитарно-эпидемиологические правила по организации работы отраслей экономики в условиях сохранения рисков распространения новой коронавирусной инфекции. Подготовить и утвердить их на основе действующих рекомендаций должен Роспотребнадзор. Такое поручение ведомству дал Председатель Правительства Михаил Мишустин по итогам заседания президиума координационного совета 23 ноября 2020 года. Принятие новых правил и уточнение действующих рекомендаций неизбежно отразятся на расходах сельскохозяйственных предприятий. Ведь сельскохозяйственные товаропроизводители относятся к той категории предприятий, деятельность которых не приостанавливается даже при угрозе пандемии COVID-19. Давайте попробуем разобраться, какие расходы можно учесть в составе «коронавирусных» расходов и как доказать их обоснованность для вычетов по налогам.

Все плательщики НДС, имеющие операции, которые не подлежат обложению НДС или освобождены от НДС обязаны вести раздельный учет «входящего» налога. Налог, приходящийся только на облагаемые операции, можно заявить к вычету, а относящийся только к необлагаемым операциям - нужно «поставить» на увеличение стоимости покупки. «Совместный» (приходящийся на обе операции) налог следует пропорционально поделить. И если с облагаемыми операциями учет «входящего» НДС не вызывает проблем, то в отношении необлагаемых в общих оборотах у бухгалтеров возникает множество вопросов. Попробуем разобраться, как же правильно учитывать «входящий» НДС по некоторым операциям.

Работник имел право на «детский» стандартный вычет с января, но заявление написал только в ноябре. В результате у бухгалтера возникают три важных вопроса. С какого месяца применить вычет? Подавать ли «корректировку» по 6-НДФЛ? Как вернуть долг работнику? Ответы в статье.

С 1 квартала 2021 года изменяется порядок оформления и заполнения формы 6-НДФЛ. ФНС кардинально изменила расчет, теперь оно будет включать в себя приложение, которое заменит справки 2-НДФЛ. Что же нас ждет и как это все будет выглядеть? Разбираемся вместе.