Ответы на вопросы
Скажите, пожалуйста, проценты по аренде по сч. 76.07.5 в балансе отражаются по стр. 1260 "Прочие оборотные активы"?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Проценты по счету 76-07-5 и НДС по счету 76-07-9 показываются свернуто теперь с 01.01.2022 в отчетности в составе строки 1450 «Прочие обязательства», то есть там отражается свернутое кредитовое сальдо по счету 76-07. Так предусмотрено программой 1С.
На семинарах Алексей Владимирович всегда говорит, что нельзя плательщикам ЕСХН продать подакцизный товар (конкретно это легковой а/м мощностью 235 л.с, 2010 г.в.,амортизация 100 %), т.к можно слететь с ЕСХН.
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Но какая-то возможность продать, наверное, все-таки есть? Какие условия нужно соблюсти, чтобы ЕСХН не потерять?
Подскажите, пожалуйста, обязательно ли Малому предприятия на системе налогообложения ЕСХН + НДС ведение 23 счета или достаточно 20,25,26 счетов?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Порядок ведения учета на затратных счетах организация устанавливает самостоятельно на свое усмотрение. Система налогообложения и категория предприятия на это не влияют.
Подскажите пожалуйста, учитывается ли при расчете компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении суммы выплаченных ранее компенсаций за неиспользованный отпуск? Какими нормативными документами это регулируется?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Нет, не входит, поскольку это выплата, рассчитываемая из среднего заработка.
Наша организация находится на системе налогообложения ЕСХН, и у нас было освобождение от уплаты НДС, но по окончании 2021 года у нас был превышен лимит в 70 млн. руб. (это лимит на 2021 год), который позволял нам оставаться не плательщиками НДС.
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
К сожалению, мы совсем упустили это из виду, вспомнили только в данный момент. с января 2022 года, по настоящее время работаем с контрагентами без НДС. Хотелось бы узнать какие действия нам применять, как это все должно быть правильно сделано?
Правильно ли мы считаем, что авансовый платеж по налогу на имущество, облагаемое по среднегодовой стоимости, за 1 квартал 2022 года должен быть рассчитан исходя из откорректированной по ФСБУ 6/2020 балансовой стоимости имущества по состоянию на 01.01.2022
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Т.е. в расчет первой суммой войдет уже новая балансовая стоимость ОС, включающая в себя корректировку в межотчетный период?
Все верно, данные за 1 квартал 2022 в бухгалтерском учете учитываются с переходными моментами в соответствии с ФСБУ 6/2020. Также и промежуточная бухгалтерская отчетность, если она составляется, на 01.01.2022 отражаются данными с изменениями.
Нужно ли продавцу при выставлении корректировочного счета-фактуры вносить изменения в товарную накладную?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
При изменении стоимости или уточнения объема отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (далее ТРУ) продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в п. 10 ст. 172 НК РФ (п. 3 ст. 168 НК РФ). Такими документами являются договор, соглашение, иной первичный документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости или количества отгруженных ТРУ.
Как покупателю отразить получение исправленного счета-фактуры в бухгалтерском учете?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Покупатель при получении от продавца исправленного счета-фактуры должен внести исправления в бухучет, если исправленные данные влияют на финансовое положение покупателя, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.
Как учитывается возврат покупателю аванса в период применения УСН, если аванс был получен в период применения организацией ЕСХН?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Организация вправе уменьшить доходы налогового (отчетного) периода, в котором был произведен возврат, на сумму возвращенного аванса.
Плательщики ЕСХН признают доходы и расходы кассовым методом (п. 5 ст. 346.5 Налогового кодекса РФ).
Каков порядок налогообложения крестьянско-фермерских хозяйств (КФХ)?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Налогообложение КФХ зависит от того, является ли КФХ юридическим лицом, а также от применяемого режима налогообложения.
Под крестьянским (фермерским) хозяйством (КФХ) понимают объединение граждан, связанных родством и (или) свойством, имеющих в общей собственности имущество и совместно осуществляющих производственную и иную хозяйственную деятельность (производство, переработку, хранение, транспортировку и реализацию сельскохозяйственной продукции), основанную на их личном участии.
О применении вычетов НДС и о выставлении счетов-фактур
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 4 мая 2022 г. № 03-07-11/40872
Об уплате НДС при приобретении товаров (работ, услуг)
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 4 мая 2022 г. № 03-07-14/40669
О восстановлении НДС при реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав организации-банкрота, а также при использовании ею в хозяйственной деятельности объектов недвижимости
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 29 апреля 2022 г. № 03-07-11/40611
О принятии к вычету сумм НДС на основании счетов-фактур, выставленных с нарушением срока.
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 6 апреля 2022 г. № 03-07-09/28875
Если устанавливать лимит стоимости для единицы имущества – можно ли выделить группы ОС, по которым этот лимит применяется или не применяется?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
У нас в УП сейчас есть группы ОС, в которые входит имущество вне зависимости от стоимости – это недвижимость и техника. Хотелось бы сохранить данное допущение, т.к. мы можем приобретать какую-то технику в состоянии б/у и стоимостью ниже лимита, который установим.
Влияние корректировки срока полезного использования по ОС, которые на данный момент полностью самортизированы, но продолжают эксплуатироваться на сумму налога на имущество. Влечет ли за собой корректировка СПИ по объектам недвижимости необходимость уплаты
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
В соответствии с п. 3, ст. 375 НК РФ при определении налоговой базы как среднегодовой стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения, такое имущество учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации. В случае, если остаточная стоимость имущества включает в себя денежную оценку предстоящих в будущем затрат, связанных с данным имуществом, остаточная стоимость указанного имущества для целей настоящей главы определяется без учета таких затрат.
Уценка запасов должна производится на каждую отчетную дату для предприятий АПК? При составлении квартальных отчетов мы должны были (и в дальнейшем должны будем) применять эту норму, или только при составлении годового отчета?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Согласно п. 28 ФСБУ 5/2019 «Запасы» запасы коммерческой организации, а также используемые в приносящей доход деятельности запасы некоммерческой организации оцениваются на отчетную дату по наименьшей из следующих величин (если иное не установлено пунктами 32 - 35 настоящего Стандарта):
Как быть в ситуации, если летом закупили муку на год выпечки (12 мес), но по факту через 12 мес остался остаток муки, и получается он будет использован более чем через 12 мес?
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Мука является запасом по определению в п. 3 ФСБУ 5/2019 «Запасы» вне зависимости от закупленного объема и момента передачи в производство, поскольку не отвечает критериям основного средства по ПБУ 6/01 или ФСБУ 6/2020.
На нашем предприятии установлены сроки выплаты заработной платы не позднее 15 числа следующего за месяцем начисления, мы платим 14го числа и аванс не позднее 30 числа текущего месяца, мы платим 29 числа… Возможно ли выплатить заработную плату за декабрь
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Если сотрудник находится в отпуске с середины декабря — то в декабре он получает зарплату 14 числа, а за 3 дня до отпуска — отпускные. В таком случае, все причитающиеся выплаты за декабрь будут выплачены до конца года.
- Подробности
- Категория: Ответы на вопросы
Конкретные дни выплаты заработной платы необходимо установить правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором (при его наличии в организации) или трудовым договором (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). При этом дни выплаты заработной платы могут быть указаны в любом из перечисленных документов (письмо Минтруда России от 23.09.2016 № 14-1/ООГ-8532). При необходимости можно изменить установленные сроки выплаты заработной платы (с соблюдением требований ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Оформление изменения сроков выплаты зарплаты будет зависеть от того, в каких именно документах установлены эти сроки.