Ответы на вопросы

  1. Передача администрации дорог на безвозмездной основе не признается объектом обложения НДС, соответственно начислять его не нужно (пп. 2, п. 2, ст. 146 НК РФ)

    вопрос: Сразу делать УПД со статусом 1?

    В соответствии с пп. 2, п. 5, ст. 346.5 НК РФ, расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.

Такая компенсация не облагается, но при условии, что в рамках соглашений о компенсации затрат на восстановление качества земель (биологическую рекультивацию) не предусмотрено выполнение получателем денежных средств работ по восстановлению качества земель (биологической рекультивации). Основание – письмо ФНС России от 16 ноября 2016 г. № СД-4-3/21739@.

Можем ли мы это сделать? Если да, то какие налоговые последствия (интересует НДФЛ)?. Являемся ли мы налоговыми агентами в этой ситуации и должны ли мы удержать/перечислить его с этой суммы или в справке 2-ндфл ставим о не возможности удержания?

Такая помощь не облагается НДФЛ в следующих случаях:
1)    если помощь оказана в соответствии с законодательством РФ о благотворительной деятельности через зарегистрированные российские и иностранные благотворительные организации (п. 8.2 ст. 217 НК РФ);

По мнению Минфина России, паевые взносы, полученные от членов кооператива, для кооперативов (как производственных, так и потребительских) имеют экономическое значение, сходное со значением взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организаций, имеющих другую организационно-правовую форму.

так как речь идет о заработной плате (оклад, тарифная ставка), а у нас на тарифную ставку или оклад накручиваются северные и стажевые или все-таки только 2/3 от «голой» тарифной ставки или оклада?

Нет, включать в расчет заработка премии, районный коэффициент и проценты по стажу не нужно, трудовым законодательством это не предусмотрено.

Заключен договор подряда, по договору мы должны обеспечить сотрудников Подрядчика питанием, проживанием, доставка. Вопрос по питанию. Для обеспечения завтраком и ужином данных сотрудников, мы заключили договор со сторонней организацией. Обедом обеспечиваем самостоятельно из собственной столовой. Должны ли мы как-то уведомить подрядчика о сумме питания каждого сотрудника, сделать безвозмездную передачу для удержания НДФЛ. Или не обязаны, так выполняем условия договора, обеспечиваем сотрудников в рамках исполнения договора в удаленной местности? Расходы по питанию за счет собственной столовой и привлеченной имеем право отнести на 08?

Питание сотрудников подрядчика вы правомерно относите на счет 08 

Сотрудник вылетает из Нового Порта до Салехарда 19.08.20 - Салехард Москва 20.08.20- Москва Тюмень 14.09.20 - Тюмень Салехард 04.10.20 - Салехард Новый Порт 05.10.20. Можно такой проезд принять к оплате? Учитывая что есть ежедневный прямой рейс Салехард -Тюмень и обратно, ежедневный рейс Салехард- Москва и обратно

Как оплачивать дорогу при «нестандартных» отпусках:

При разделении отпуска на части, а также в случае, если сотрудник проводит отпуск в разных местах, все зависит от того, что прописано в вашем локальном нормативном акте (Статья 322 ТК РФ.)

Общий порядок в соответствии с п. 25 ПБУ 19/02 выбытие финансовых вложений признается в бухгалтерском учете организации на дату единовременного прекращения действия условий принятия их к бухгалтерскому учету, установленных п. 2 ПБУ 19/02. Одним из таких условий является способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов либо прироста их стоимости (в виде разницы между ценой продажи (погашения) финансового вложения и его покупной стоимостью в результате его обмена, использования при погашении обязательств организации, увеличения текущей рыночной стоимости и т.п.).

Перечислите удержанные суммы на банковский счет или переведите почтовым переводом взыскателю в течение трех дней со дня выплаты заработной платы и иных доходов работнику (ч. 3 ст. 98 Закона об исполнительном производстве, ст. 109 СК РФ). Перевод и перечисление удержаний оплачиваются за счет работника-должника;

В августе нам поступило доп. оборудование к комбайну (20.8.2020 на сумму 890 тыс. руб.) его установили, и бухгалтер оприходовала УПД в 1С, после установки, оказалось, что оно не подошло, приезжали специалисты и поставщик согласился забрать его. Оборудование заказали в другой организации, и через месяц оно пришло (30.09.20 на сумму 900 тыс. руб.) Бухгалтер не удалила первую поставку и при формировании эта счет- фактура попала в книгу покупок и соответственно в декларацию по НДС, счет-фактура по второй поставке не попала в этот квартал. Нам пришло требование и после выяснения факта возврата и аннулирования первой счет-фактуры мы хотели подать корректировку НДС, где одну счет-фактуру убрать, а вторую добавить.

Вопрос: возможно ли так сделать и как на это посмотрит налоговая? Если да, то, что написать в ответе на требование (нужно ли писать о факте возврата товара или просто общую фразу, что ошибка выявлена, подаем корректировку) Сумма в книге покупок увеличится на 10 тыс. руб.

Да, если оба оборудования вы оприходовали в одном квартале (появилось право на вычет), и одно вернули, то необходимо подать уточненную декларацию по НДС. От продавца вы должны были получить корректировочный счет-фактуру и зарегистрировать ее в книге продаж.

Общее правило: материальная помощь, выплачиваемая лицам, которые не являются работниками, в полном объеме облагается НДФЛ. Однако есть исключения.

Задайте свой вопрос