Последние новости
- 18 марта 2024 Сегодня в новом номере журнала
- 18 марта 2024 Кому нужно обязательно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ
- 12 февраля 2024 Утвердили новые коды для 6-НДФЛ
- 14 декабря 2023 Изменения в учетной политике
- 14 декабря 2023 Утилизация отработанных материалов
- 14 декабря 2023 Определение ставки дисконтирования
Публикации
Штрафы по внешнеторговым операциям
- Информация о материале
- Ответы на вопросы
Наша сельхозорганизация начал работать с иностранным партнером. Много вопросов и неясностей. Для начала. За какие нарушения ВЭД бухгалтер может получить штраф?
Компании и ИП, которые работают с валютой, обязаны соблюдать правила валютного контроля. В противном случае владельцы бизнеса будут обязаны заплатить штраф от 75 % до 100 % от суммы сделки. Если виновник — отечественная фирма, то ответственность вместе с директором несет и бухгалтер.
Валютный контроль — это своего рода учет всех транзакций между российской компанией и зарубежным контрагентом. Все валютные операции отслеживает банк, через который производится платеж.
Банк должен проверять все сделки, которые проводятся в валюте иностранного государства, а также платежи в российских рублях, если партнер — компания-нерезидент РФ.
Самые частые причины нарушения законодательства:
Работникам нельзя запретить брать мини-отпуска
- Информация о материале
- Ответы на вопросы
Обязательно ли должна наша сельхозорганизация предоставлять мини-отпуска своим работникам?
Согласно ТК РФ ежегодный оплачиваемый отпуск может быть разделен на части по соглашению между работником и работодателем. При этом хотя бы одна из частей отпуска должна быть не менее 14 календарных дней. Ключевой момент этой нормы — соглашение между сторонами трудового договора.
Риски при оплате подотчетных сумм на зарплатные карты
- Информация о материале
- Ответы на вопросы
Наша сельхозорганизация часто перечисляет подотчетные суммы работникам на зарплатные карты. несет ли в себе налоговые риски перечисление подотчета на зарплатные карты?
Перечислять деньги под отчет на банковские карты работников не запрещено для осуществления операций, связанных:
•с оплатой расходов работодателя на поставки товаров (выполнение работ, оказание услуг);
•с командировочными расходами;
•с компенсацией работникам документально подтвержденных расходов.
При этом не имеет значения, личная это карта работника, открытая им самостоятельно, или так называемая зарплатная карта, оформленная на работника в рамках соглашения работодателя с банком для перечисления на нее заработной платы. Однако, чтобы налоговики не подумали, что работодатель переводит сотруднику доход, а не подотчетные суммы, учесть нужно следующее.
Получение справки о суммах больничных
- Информация о материале
- Ответы на вопросы
Как получить в СФР справку о суммах больничных и НДФЛ с них за 2023 год?
Справки о полученных физлицом доходах и НДФЛ с них (бывшие 2-НДФЛ) за прошлый год появляются в личном кабинете человека на сайте ФНС обычно в марте — апреле следующего года. Уже после того, как все НДФЛ-агенты (работодатели, компании и ИП, выплачивающие вознаграждения по ГПД, отделения СФР) сдадут такие справки в свои инспекции, их проверят и потом загрузят в ЛК.
Если человек в прошлом году не получал налоговые вычеты через работодателя, а хочет побыстрее получить их теперь, он может сдать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. Напомним, что вернуть из бюджета можно 13 % от суммы расходов на лечение, обучение, фитнес, приобретение жилья и другое, но не более суммы НДФЛ, удержанного со всех доходов за 2023 г.
Входит ли сельхозорганизация в число МСП в 2024 году
- Информация о материале
- Новости законодательства
В 2024 году малые и средние предприятия определяются как экономические активы, зарегистрированные в едином реестре МСП, при условии соблюдения определенных критериев: количество сотрудников, уровень годового дохода, доля участия в бизнесе. Сельхозорганизациям стоит еще раз убедиться – всем ли мы соответствуем критериям, чтобы считаться малым или средним предприятием. Давайте еще раз пробежимся.
Как в 2024 году представлять в налоговую пояснения по требованию
- Информация о материале
- Налогообложение
Представители ФНС требуют от сельхозорганизаций пояснять расхождения, выявленные при сопоставлении показателей отчетности. Кроме того, хозяйствам в последнее время приходит много других требований, начиная от налоговой нагрузки и заканчивая расшифровкой по конкретным документам. Мы уже не раз говорили, как формировать ответы на подобные требования, и приводили образцы пояснений, но их все больше и больше. Что делать организации?
Положения об оплате труда и премировании: как составить, утвердить, изменить
- Информация о материале
- Защити предприятие
Положение об оплате труда - локальный нормативный акт, устанавливающий применяемые в организации системы оплаты труда (повременная, сдельная), премирования и компенсаций. В нем же можно прописать сроки выплаты и порядок индексации зарплаты .
Отдельного положения о премировании может не быть, если в организации премии не выплачивают или правила премирования зафиксированы в положении об оплате труда или другом ЛНА. Как показала практика, уже большинство сельхозорганизаций проработали все свои локальные документы по оплате труда. В данной статье еще раз отметим основные положения важных документов и самые простые их образцы – что должно быть в них обязательно прописано.
Доверенность в 2024 году: как правильно оформлять и использовать
- Информация о материале
- Бухгалтерская практика
Если электронный документооборот в организации ведет хотя бы один сотрудник, кроме собственника, без машиночитаемой доверенности (МЧД) не обойтись. С 1 сентября 2024 ее обязательно нужно прикладывать к электронной подписи. Рассказываем, как выглядит МЧД, что нужно сделать для ее оформления и как с ней работать.
МЧД или машиночитаемая доверенность — это файл в формате xml, в котором указана информация о сотруднике, его руководителе, организации, в которой он работает и о сроке действия документа. Собственник организации подтверждает МЧД квалифицированной электронной подписью.
Такая доверенность — аналог бумажной, и ее отличие только в стандартном формате и наполнении, благодаря которым МЧД удобно создавать и считывать в информационных системах.
Уступка права аренды земельного участка физлицом: кто заплатит НДФЛ?
- Информация о материале
- Налогообложение
Если организация покупает право аренды земельного участка у физического лица, у последнего образуется налогооблагаемый доход. А у организации возникает вопрос: является ли она НДФЛ-агентом в отношении такого дохода?
По общему правилу арендатор по договору аренды земельного участка вправе передать свои права и обязанности третьему лицу, уведомив об этом арендодателя, если договором не предусмотрено иное. Если организация арендует земельный участок у физлица, она признается налоговым агентом в отношении его доходов в виде арендной платы. И обязана в общем порядке удерживать с них НДФЛ.
Премия к 8 марта: как оформить и можно ли принять в расходы
- Информация о материале
- Бухгалтерская практика
Наша организация делает выплаты премиальных женщинам бухгалтерам к 8 марта. Как правильно их оформить, сделать записи в учете, и возможно ли сделать так, чтобы они включались в расходы для налогообложения?
ТК РФ дает право работодателям поощрять работников, добросовестно выполняющих трудовые обязанности, в том числе выплачивать премии и дарить подарки (ст. 191 ТК). Выплата премии к 8 марта работникам бухгалтерии, где, в основном работают женщины, допустимый способ отблагодарить за качественный и добросовестный труд.
Премии к праздникам, могут быть предусмотрены локальными нормативными актами (ЛНА) организации и входить с систему оплаты труда, как стимулирующие выплаты.
Если «праздничные» премии не упоминаются в ЛНА, директор все равно может их выплатить на основании своего приказа.
Выплата зарплаты иностранным сотрудникам: что меняется в 2024 году
- Информация о материале
- Новости законодательства
Некоторые сельхозорганизации привлекают для работы иностранцев, особенно из стран ближнего зарубежья. Но при перечислении зарплаты иностранным сотрудникам в 2024 году нужно соблюдать ряд требований. Некоторые организации приравнивают иностранных работникам к «своим», но есть разница, которую нужно учитывать и если ее не учесть, организация может дорого заплатить. Разберем, что изменилось, и что теперь нужно учитывать при выплате заработной платы иностранным работникам.
Несмотря на то, что выплата зарплаты иностранным работникам подчиняется практически тем же правилам, что и зарплата российским гражданам, есть важные нюансы. Чтобы не нарушить закон, работодателю следует учитывать следующие условия:
Налоговые проверки: что о них нужно знать руководителю организации
- Информация о материале
- Налогообложение
Мораторий на проверки, продленный до 2030 года (постановление Правительства РФ от 10.03.23 № 372), о котором мы рассказываем в одной из статей данного номера журнала, не распространяется в большинстве случаев на проверки налоговые, камеральные и выездные, за весьма редкими исключениями. В предыдущих номерах нашего журнала мы рассказывали о возможных причинах налоговых проверок. Поэтому сельхозорганизациям сегодня нужно знать, что налоговые проверки могут возникнуть в любой момент, руководителю и бухгалтеру следует быть готовым к визиту непрошенных «гостей». Давайте еще раз поговорим, как себя вести при проверках, что могут потребовать дополнительно и что сделать, чтобы проверки обходили стороной.
Проверка на обесценение: новые процедуры по ФСБУ
- Информация о материале
- Бухгалтерская практика
В связи с введением ФСБУ у сельхозорганизаций возникла обязанность вести бухучет по новым правилам. В числе новшеств появилась необходимость проверять активы и запасы на обесценение. Мы уже говорили об этом, но перед годовым отчетом это особенно актуально. Эту процедуру не надо путать с переоценкой, которая связана с установлением стоимости актива, а обесценение свидетельствует о его физическом или моральном износе. Переоценку компания может проводить, а вот проверку на обесценение — обязана. О том, что нужно делать в этом случае, расскажем в этой статье.
Мораторий на проверки бизнеса продлен
- Информация о материале
- Защити предприятие
Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году и попадают ли сельхозорганизации под проверки. Правительство продлило мораторий на проверки бизнеса, который действовал в 2023 году. Однако он распространяется не на все проверки и не на все категории организаций. Разберемся, кто попадает в список исключений.
Как вернуть своему работнику излишне удержанный НДФЛ: памятка от ФНС России
- Информация о материале
- Налогообложение
Согласно нормам налогового законодательства излишне удержанная налоговым агентом сумма НДФЛ из дохода налогоплательщика возвращается последнему на основании его письменного заявления, составленного в произвольной форме (п. 1 ст. 231 Налогового кодекса).
Полный текст доступен для Премиум подписчиков. Подключить премиум
Выбор системы налогообложения для сельхозорганизации в 2023-2024 годах, возможность работы на ЕСХН
- Информация о материале
- Налогообложение
Система налогообложения для сельхозорганизации очень важна, ведь от ее выбора зависит какую сумму налогов заплатит организация, а в наше непростое время каждая копейка на счету. Определяться приходится с учетом многих факторов — от специфики деятельности до структуры расходов. Но главный фактор – конечно же выручка и возможности организации, наличие имущества. Сегодня, в связи с тем, что обновление парка ОС у многих хозяйств ведется уже не в том размере как прежде, многие подумывают (и подтверждают это расчетами) перейти с ЕСХН на ОСН, а может и на УСН. Как снизить налоговое бремя и сделать правильный выбор системы налогообложения, вы узнаете из нашего материала.
Полный текст доступен для Премиум подписчиков. Подключить премиум
Встречная проверка: что нужно знать
- Информация о материале
- Налогообложение
Несмотря на то, что в налоговом кодексе термина «встречная проверка» нет, есть понятие «истребование документов для проведения налоговой проверки». И очень часто при проверках контрагентов сельхозорганизаций, у последних истребуют документы. «Встречка» не является самостоятельным видом проверок. Налоговая ее проводит как одно из мероприятий налогового контроля в рамках выездной или камеральной проверки. При встречной проверке налоговая изучает тех, с кем работает компания — то есть, контрагентов. Контрагентами могут быть поставщики, клиенты, партнеры. Но и не предоставлять документы нельзя. Разберемся, как лучше вести себя при встречной проверке.
Полный текст доступен для Премиум подписчиков. Подключить премиум
Налоговая служба пробует реанимировать сроки по взысканию задолженности
- Информация о материале
- Налогообложение
Как вы наверное знаете, безнадежным принято называть долг, нереальный к взысканию. Многие бухгалтеры сельхозорганизаций ошибочно полагают, что спустя 3 года можно не платить задолженность по налогам, пеням и штрафам. Но это не так. В то же время нужно знать, что повторное требование об уплате со ссылкой на переходные положения 263-ФЗ незаконны. Попробуем поразбираться.
Полный текст доступен для Премиум подписчиков. Подключить премиум
Как начислять взносы в ФНС на выплаты иностранным работникам
- Информация о материале
- Налогообложение
Сельскохозяйственные организации в последнее время в связи с нехваткой кадров привлекают на работу иностранных граждан, чаще всего из ближнего зарубежья. Но за них нужно платить налоги и взносы по особому. Обязанность уплаты страховых взносов за иностранных исполнителей напрямую связана с их статусом. Разберем, какие бывают статусы, как нужно начислять и платить взносы за разные категории иностранцев. Что изменилось в 2023 году и какую отчетность по этим выплатам нужно сдавать в ИФНС.
Полный текст доступен для Премиум подписчиков. Подключить премиум
Какие ошибки в счетах-фактурах препятствуют вычету по НДС и как правильно рассчитывать НДС по авансам
- Информация о материале
- Налогообложение
Несмотря на то, что счет-фактура — документ, который оформляет продавец, покупателю необходимо удостовериться в корректности заполнения входящего документа, так как существенные ошибки, допущенные в счете-фактуре, приводят к отказу в вычете по НДС. С этим уже не раз сталкивались сельхозорганизации. Ну и кроме того, до сих пор бухгалтеры делают ошибки по расчету НДС по полученным авансам, как в этом случае быть со счетами-фактурами и отражением сумм в книгах покупок и продаж. Поговорим об этом в статье.
Полный текст доступен для Премиум подписчиков. Подключить премиум