-
Главная
- Налогообложение
Налогообложение
- Информация о материале
- Налогообложение
В связи с изменениями в НК РФ многие сельхозорганизации активно начали налоговое планирование, и это совершенно правильно. В связи с добавлением НДС к упрощенной системе налогообложения большинство сельхозорганизаций на УСН переходят на общий режим. Да и у плательщиков ЕСХН не такая уж мягкая обстановка – у многих сумма рассчитанного единого налога огромная, да и проверки начались у плательщиков ЕСХН. Поэтому в этой статье поговорим как сделать переход.
- Информация о материале
- Налогообложение
Многие сельхозорганизации уже сдали декларацию по ЕСХН, некоторые еще считают. Но, как мы рассматриваем в одной из статей данного номера журнала, в большинстве случаев по предоставленной декларации ФНС будет проводить камеральную проверку, которая сегодня предполагает, что организация должна обосновать свой расчет. Иногда для этого достаточно налоговых регистров, которые формирует сельхозорганизация при расчете налога, иногда запрашивается первичная документация. Часто налоговые инспекторы сами запрашивают данные, например, из банка, все операции по движению средств на расчетном счете, и далее просто сравнивают с расчетом вашим. В общем, в любом случае мало декларацию составить, ее теперь важнее и сложнее – защитить. В данной статье поговорим о некоторых «ловушках» ФНС, на которые натыкаются сельхозпредприятия в ходе камеральных проверок на основе конкретных примеров (таких примеров можно рассматривать несколько, что мы и сделаем на ближайшем вебинаре). Причем отмечаю, что эта практика повсеместна (не на одном предприятии), как будто есть какая-то инструкция для ФНС по данным способам доначисления (но это лишь предположение). Давайте рассмотрим возникшую ситуацию и посмотрим на то, как делать расчет ЕСХН более подробно.
- Информация о материале
- Налогообложение
В последние годы сельхозпредприятиям ох как не сладко – если перечислять проблемы, то не хватит пальцев рук и ног, но основная в итоге – нехватка денежных средств. Большинство руководителей начали искать резервы, минимизировать затраты. Но при экономии на всем понемногу, мы часто не замечаем (или не хотим замечать) другие переплаты. Сегодня мы поговорим о переплатах по налогам.
- Информация о материале
- Налогообложение
Представители ФНС требуют от сельхозорганизаций пояснять расхождения, выявленные при сопоставлении показателей отчетности. Кроме того, хозяйствам в последнее время приходит много других требований, начиная от налоговой нагрузки и заканчивая расшифровкой по конкретным документам. Мы уже не раз говорили, как формировать ответы на подобные требования, и приводили образцы пояснений, но их все больше и больше.
- Информация о материале
- Налогообложение
С 1 января 2024 года изменились правила получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Увеличен их общий лимит, а также лимит по вычету на обучение детей. Расширен круг лиц, за которых можно оплатить обучение, а потом получить социальный вычет. И самое главное, упрощен порядок получения части социальных налоговых вычетов.
- Информация о материале
- Налогообложение
Многие сельхозорганизации выдают работникам займы, часто бывает, что они беспроцентные – для поддержания. С начала 2024 г. матвыгода по всем займам, в том числе выданным в прошлые годы, облагается НДФЛ по тем же правилам, которые действовали до введенного на 2021—2023 гг. моратория. Но обстоятельства с тех пор значительно изменились. В разы выросла ключевая ставка ЦБ. Кто-то из физлиц-заемщиков был мобилизован или служит по контракту, кто-то уволился/вышел из состава участников организации. Следует ли исчислять налог по таким займам и отражать это в 6-НДФЛ? Давайте разбираться.
- Информация о материале
- Налогообложение
В связи с изменениями в НК РФ многие сельхозорганизации активно начали налоговое планирование, и это совершенно правильно. В связи с добавлением НДС к упрощенной системе налогообложения большинство сельхозорганизаций на УСН переходят на общий режим.
- Информация о материале
- Налогообложение
Часто сельхозорганизации обустраивают собственную или арендуемую территорию (например, перед конторой). Цель обустройства может быть разной. В одних случаях этого требуют законодательство или условия договора (например, с арендодателем). В других — для создания комфортных и приятных условий труда своим сотрудникам. У налоговиков к затратам на благоустройство возникает много вопросов. Попробуем разобраться.
- Информация о материале
- Налогообложение
До 25 февраля 2025 года организации должны сдать уведомление по ЕНП на транспортный, земельный налог и налог на имущество организаций за 2024 год. Крайний срок уплаты имущественных налогов — 28 февраля включительно. Разбираемся, какие нововведения по этим налогам вступили в силу и как отчитаться по новым правилам 2025 года.
- Информация о материале
- Налогообложение
КБК для НДФЛ, исчисленного за периоды с 1 января 2025 г.
Налоговые агенты (организации, ИП) в общем случае используют следующие КБК для НДФЛ (например, для налога, удержанного из зарплаты, доходов в виде процентов по займу):
- Информация о материале
- Налогообложение
Основное изменение – это введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы по НДФЛ, при которой повышенная ставка применяется уже для доходов, превышающих 2,4 млн руб. Кроме того, изменены условия и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов, условия обложения НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах по кредитам, увеличен НДФЛ с фиксированной прибыли КИК и с продажи акций. Изменения коснулись и обложения НДФЛ суточных и выплат при увольнении.
- Информация о материале
- Налогообложение
В 2025 году заработала пятиступенчатая шкала НДФЛ со ставками 13%, 15%, 18%, 20%, 22%.
Региональное УФНС разместило примеры расчета НДФЛ с зарплаты по этим новым ставкам в сельскохозяйственных и иных органиазциях.
- Информация о материале
- Налогообложение
От займа до прощения
Среди различных способов финансирования особого внимания заслуживает еще один вариант помощи: собственник предоставляет организации заем (процентный или беспроцентный), стороны заключают соглашение о прощении этого долга. Разберемся с налоговыми последствиями по данной схеме.
- Информация о материале
- Налогообложение
С законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ появились нововведения по НДФЛ. Ставка налога стала прогрессивной, изменились ставки для нерезидентов, а также увеличился размер стандартных вычетов. Все это необходимо учитывать сельхозорганизациям. Попробуем ознакомиться со всеми изменениями по НДФЛ.
- Информация о материале
- Налогообложение
Законодательство РФ предусматривает немало видов поддержки и льгот для субъектов малого и среднего предпринимательства, которые могут использовать и сельхозорганизации. В данной статье рассмотрим применение пониженных тарифов по страховым взносам субъектами МСП правила их применения, а также изменения на 2025 год.
- Информация о материале
- Налогообложение
Налоговый агент выплачивает работнику доход в натуральной форме. Как удержать НДФЛ, чтобы у проверяющих не было вопросов? Минфин дал разъяснения на эту тему в своем письме от 26.05.2023 № 03-04-05/48497.
Какие доходы считаются выплаченными в натуральной форме
- Информация о материале
- Налогообложение
Часто в работе сельхозорганизации возникает ситуация возврата отгруженного товара. При возврате товара, если он был продан с НДС, важно понять, кто — покупатель или продавец — должен составить НДС-документ: счет-фактуру, КСФ или нечто иное. В настоящее время это зависит прежде всего от того, возвращается товар в рамках первоначального договора или нет. Определившись с НДС-документами, рассмотрим и общие правила для документального подтверждения возврата товара.
- Информация о материале
- Налогообложение
Представители ФНС требуют от сельхозорганизаций пояснять расхождения, выявленные при сопоставлении показателей отчетности. Кроме того, хозяйствам в последнее время приходит много других требований, начиная от налоговой нагрузки и заканчивая расшифровкой по конкретным документам. Мы уже не раз говорили, как формировать ответы на подобные требования, и приводили образцы пояснений, но их все больше и больше. Что делать организации? При получении запроса субъекту хозяйствования предстоит определиться — как в 2024 году написать пояснение в налоговую по существу и в каком формате представить ответ. Напомним, что игнорирование требования или пропуск срока грозят начислением финансовых санкций и блокировкой расчетного счета.
- Информация о материале
- Налогообложение
Часто в работе сельхозорганизации возникает ситуация возврата отгруженного товара. При возврате товара, если он был продан с НДС, важно понять, кто — покупатель или продавец — должен составить НДС-документ: счет-фактуру, КСФ или нечто иное. В настоящее время это зависит прежде всего от того, возвращается товар в рамках первоначального договора или нет. Определившись с НДС-документами, рассмотрим и общие правила для документального подтверждения возврата товара.
- Информация о материале
- Налогообложение
Многие сельхозорганизации выдают работникам займы, часто бывает, что они беспроцентные – для поддержания. С начала 2024 г. матвыгода по всем займам, в том числе выданным в прошлые годы, облагается НДФЛ по тем же правилам, которые действовали до введенного на 2021—2023 гг. моратория. Но обстоятельства с тех пор значительно изменились. В разы выросла ключевая ставка ЦБ. Кто-то из физлиц-заемщиков был мобилизован или служит по контракту, кто-то уволился/вышел из состава участников организации. Следует ли исчислять налог по таким займам и отражать это в 6-НДФЛ? Давайте разбираться.
Марина
