Налогообложение
ОБЗАВЕДИТЕСЬ ЛИЧНЫМ КАБИНЕТОМ В ФНС: ОН ТОЧНО ПРИГОДИТСЯ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
1 Личный кабинет поможет проверить состояние расчетов и даже зачесть и вернуть переплату;
2 В личном кабинете можно пополнить свой единый счет и перечислить деньги на чужой;
3 Через ЛК можно подать уведомление об исчисленных суммах и заказать три справки из налоговой.
РАСЧЕТЫ ПО НДФЛ В КОНЦЕ ГОДА: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В конце года наряду со многими операциями закрытия нужно еще обратить на расчеты НДФЛ с заработной платы нарастающим итогом. Давайте посмотрим, что нужно проверить в расчетах с сотрудниками в конце года, чтобы предотвратить проблемы с НДФЛ и не нарушить требования налогового законодательства.
РАБОТА С САМОЗАНЯТЫМИ: КАК ИЗБЕЖАТЬ ПЕРЕКВАЛИФИКАЦИИ ИХ РАБОТЫ В ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ?
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В последнее время многие организации привлекают для работы самозанятых, это не обошло стороной и сельхозорганизации. Но действительно, представьте как можно сэкономить на налогах, когда ваша организация не начисляет заработную плату, с которой рассчитывается НДФЛ и страховые взносы, а просто уплачивает сумму самозанятому подрядчику, который по разработанной программе (даже уже в телефоне) уплачивает с полученной суммы 6 процентов и всё! Но единственная проблема – строгий контроль выплат самозанятым. В ходе предпроверочного анализа налоговые службы тщательно анализируют работу с самозанятыми на поиск признаков подмены трудовых отношений. В статье рассмотрим основные ошибки, проанализируем судебную практику и дадим рекомендации.
НДФЛ: УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДВОЙНОГО ВЫЧЕТА НА РЕБЕНКА
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ предоставляются работнику в порядке и с учетом особенностей, предусмотренных ст. 218 НК РФ. Для этого должны выполняться определенные условия (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Но уже давно на страницах нашего журнала мы писали о том, как может быть предоставлен двойной вычет. Вычет на ребенка может быть предоставлен родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю (далее – родитель). Также в перечне лиц, имеющих право на «детский» вычет, названы опекун, попечитель, приемный родитель, супруга (супруг) приемного родителя (далее – опекун). Право на вычет у всех перечисленных лиц возникает при условии, что ребенок находится на их обеспечении.
ОПЛАТА РАСХОДОВ ИСПОЛНИТЕЛЮ ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА: НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В последнее время в связи с привлечением хозяйствами сторонних работников по договорам подряда (ГПД) возникают вопросы компенсации их расходов, а точнее налогообложение этих расходов. Поэтому, если ваша организация компенсирует исполнителю расходы на проезд, проживание, питание, то разберитесь, что делать с НДФЛ и страховыми взносами. Давайте попробуем это сделать вместе.
ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НДФЛ РЯДА ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ В 2022 ГОДУ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 323-ФЗ), о котором мы сегодня уже говорили, внес поправки в гл. 23 НК РФ. Кроме всего прочего в порядке исчисления и уплаты НДФЛ, немного изменился перечень необлагаемых доходов, об этом и поговорим.
МОЖНО ЛИ ВЕРНУТЬ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫЙ НАЛОГ ИЛИ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ПОСЛЕ ТРЕХЛЕТНЕГО ПЕРИОДА
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Налоговое законодательство четко ограничивает сроки для каждой из процедур, связанной с налогами или страховыми взносами. Порядок возврата излишне уплаченных сумм не является исключением. Срок возврата налога установлен п. 7 ст. 78 НК РФ и составляет три года с момента уплаты суммы, ставшей впоследствии переплатой. При этом Налоговый кодекс РФ также допускает возможность возврата и в другие сроки, если она предусмотрена налоговым законодательством. В частности, в судебной практике рассматриваются случаи и условия, когда переплата по налогам или страховым взносам может быть возвращена и более чем через три года после оплаты. Давайте проаналтзируем судебные решения по этому вопросу.
УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КОМПЕНСАЦИЙ НА МЕДОСМОТР
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
При приеме на работу часто претендент должен пройти обязательный медицинский осмотр за свой счет. При этом сельхозорганизация компенсирует принимаемому на работу сотруднику расходы на этот медосмотр. Облагается ли возмещение компенсации страховыми взносами и НДФЛ? Учитываются ли расходы при расчете налога на прибыль или ЕСХН? Какова корреспонденция счетов? Давайте разбираться.
КАК ПРЕДСТАВИТЬ ДОКУМЕНТЫ ПО ТРЕБОВАНИЮ ПРИ КАМЕРАЛЬНОЙ И ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРКАХ И ВНЕ ПРОВЕРОК
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В последнее время все чаще сельхозорганизациям приходят требования о предоставлении документов в рамках документальной или камеральной проверок или вне проверок. Попробуем поразбираться с этими вопросами и ответить на вопросы: Какие документы нужно представлять по требованию инспекции при камеральной и выездной проверках? Как подать документы по требованию инспекции? И так далее.
НЕОТДЕЛИМЫЕ УЛУЧШЕНИЯ АРЕНДУЕМОЙ НЕДВИЖИМОСТИ: В КАКИХ СЛУЧАЯХ ПЛАТИМ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО?
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Вопрос, вынесенный в заголовок статьи, возник в связи с тем, что учет арендованного имущества выведен в отдельный нормативный бухгалтерский акт ФСБУ 25/2018. Ранее порядок обложения налогом на имущество неотделимых улучшений, осуществляемых арендатором, определялся следующим образом: такие затраты капитализировались, учитывались в качестве основного средства на балансе арендатора (до передачи арендодателю), и имущественный налог начислялся арендатором исходя из среднегодовой стоимости основного средства. На сегодняшний день порядок обложения налогом на имущество, как оказалось, напрямую зависит от даты проведения таких улучшений. Давайте разбираться.
МАТЕРИАЛЬНАЯ ВЫГОДА: ПРИОСТАНОВЛЕНО УДЕРЖАНИЕ НДФЛ НА ТРИ ГОДА
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Некоторые работники сельхозорганизаций получали от предприятий займы, и часто бухгалтеры делали расчет НДФЛ с материальной выгоды. Но время идет, и все меняется. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (далее – Федеральный закон № 67-ФЗ) внес ряд изменений как в первую часть, так и во вторую часть НК РФ. Поправки затронули и порядок обложения НДФЛ доходов в виде материальной выгоды. Давайте разберемся в этих изменениях.
ВЫЧЕТ НДС ПО «РОЗНИЧНЫМ» ПРИОБРЕТЕНИЯМ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Сельхорганизации часто спрашивают – как быть с НДС по приобретенным ТМЦ за наличный расчет? Подотчетное лицо приобретает товары в розничной сети и к отчетным документам прикладывает чек ККТ, в котором выделена сумма НДС. Вправе ли организация (применяет традиционную систему налогообложения) заявить вычет НДС по такому документу, если счет-фактура отсутствует? Давайте разберемся.
ОБ ОБЛОЖЕНИИ НДФЛ И СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ СУММЫ НЕДОСТАЧИ, СПИСАННОЙ ЗА СЧЕТ ОРГАНИЗАЦИИ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В последнее время в деятельности сельхозорганизаций возникают неприятные моменты «исчезновения» активов. На практике встречается много случаев, когда проводя инвентаризации возникают недостачи ТМЦ. Виновными признаются работники, но доказать это не всегда удается. С некоторыми работниками организации заключены договоры о полной материальной ответственности. В результате проведения инвентаризации была выявлена недостача материальных ценностей. Часть материального ущерба погасил виновный работник, другая часть – списана за счет организации. Нужно ли удержать НДФЛ с суммы списанной недостачи, допущенной по вине работника, но не взысканной с него работодателем? Следует ли начислить страховые взносы на эту сумму?
НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД В СЛУЧАЕ НЕВОЗМЕЩЕНИЯ УЩЕРБА ИМУЩЕСТВУ РАБОТОДАТЕЛЯ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Часто в практике сельхозорганизаций возникает ситуация, когда виновному прощается ущерб. Делается это по разным причинам – неясность ситуации, отсутствие средств для погашения или просто решение руководства. Но в учете такая ситуация влечет за собой и некоторые налоговые последствия. Давайте рассмотрим на вопросах, какие последствия ждут работодателя в такой ситуации. Итак, начнем с таких вопросов и ответов на них.
СПОСОБЫ ИЗБЕЖАТЬ БЛОКИРОВКИ СЧЕТА ПОСЛЕ МОРАТОРИЯ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В том случае, если у вас имеются недоимки, инспекторы готовятся массово блокировать счета. Мораторий был объявлен до 1 июня, налоговики его продлили — но всего на месяц до 1 июля, теперь же налоговики приступают к процедуре взыскания и обеспечения недоимки, доначисленной по итогам проверок. Что можно предпринять, чтобы в разгар лета ваша сельхозорганизация не осталась без денег? – давайте рассмотрим варианты.
ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ДЛЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЕСХН
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, освобождаются от уплаты отдельных налогов, присущих общему режиму налогообложения. В том числе это налог на имущество, хотя освобождение от него является частичным в силу изменения правил, произошедшего за последние годы. Для сельхозорганизаций это прежде всего касается спецрежима в виде уплаты ЕСХН, который применяют как организации, так и предприниматели без образования юридического лица. Плательщики ЕСХН пользуются льготой по налогу на имущество. Право на данную льготу они должны доказать, но это бывает непросто. И об этом мы уже писали не раз, но проблема до сих пор не ушла.
НДФЛ И НОВЫЕ ВЫЧЕТЫ С 2022 ГОДА
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В Налоговый кодекс РФ внесен ряд поправок, касающихся вычетов по НДФЛ: имущественных, социальных и инвестиционных. Работников, получающих имущественный и социальный вычет у налогового агента, освободили от необходимости приносить в бухгалтерию подтверждающие документы. Ввели упрощенную процедуру получения вычетов, которая заменяет собой сдачу декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим в статье также и другие поправки по НДФЛ.
ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ АРЕНДЫ У ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА В ФОРМЕ 6-НДФЛ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Аренда у физического лица подлежит включению в отчет 6-НДФЛ, т. к. физическое лицо получает от арендатора облагаемое НДФЛ вознаграждение. У сельхозорганизаций данная операция случается часто, так как хозяйства у многих физлиц берут землю в аренду. О том, как налоговому агенту отразить выплату физлицу по договору аренды в 6-НДФЛ, расскажем в этой статье.
МОЖЕТ ПЛИ СЕЛЬХОЗОРГАНИЗАЦИЯ ПРИМЕНЯТЬ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ В 2022 ГОДУ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
В последнее время многие небольшие сельхозорганизации задумываются о переходе на упрощенную систему налогообложения. Данный вопрос стал актуальным в связи с ежегодным ограничением (лимитом) выручки для плательщиков ЕСХН для перехода на НДС. Напомню, он уже составляет за год 7о млн руб. и будет еще меньше. Поэтому некоторые сельхозники, имеющие, к примеру, выручку 80 млн руб.и более, но нежелающие переходить на НДС, активно переходят на упрощен ку. Посмотрим в данной статье, с какими условиями свериться, если планируете перейти на упрощенку с 2022 года.
ВАЖНЫЕ ПЕРЕХОДНЫЕ МОМЕНТЫ ПРИ ПЕРЕХОДЕ С ЕСХН НА «ЕСХН ПЛЮС НДС» ИЛИ ОБЩИЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- Информация о материале
- Категория: Налогообложение
Конец года и вновь нам приходит много вопросов от тех организаций, которые вот-вот перейдут на уплату НДС. Некоторые не самые большие сельскохозяйственные организации наконец-то превысят лимит дохода от реализации товаров (работ, услуг), который определен налоговым законодательством и будут переходить на уплату НДС с 2022 года (или добровольно захотят перейти на уплату НДС). Обратите внимание, что рано или поздно все сельхозорганизации перейдут на уплату НДС. При переходе с ЕСХН на общий режим налогообложения или на «ЕСХН и НДС» имеются переходные моменты, которые необходимо учитывать. Давайте рассмотрим их очень внимательно.