-
Главная
- Налогообложение
Налогообложение
- Информация о материале
- Налогообложение
ФСБУ 4/2023 (приказ Минфина №157н от 04.10.2023), заменяющий ПБУ 4/99 и приказ №66н, вводит новые требования к бухгалтерской отчётности с 2025 года. Для малых предприятий, работающих на УСН или ЕСХН, это означает обновление форм и обязательные пояснения, даже при упрощённом учёте.
- Информация о материале
- Налогообложение
Ваше хозяйство на ЕСХН с НДС арендует землю у физлиц и платит за неё продукцией, начисляя НДС? Вопрос, как отразить это в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР), волнует, как погода перед уборкой. Давайте разберёмся, чтобы не посеять путаницу.
- Информация о материале
- Налогообложение
В связи с изменениями в НК РФ многие сельхозорганизации активно начали налоговое планирование, и это совершенно правильно. В связи с добавлением НДС к упрощенной системе налогообложения большинство сельхозорганизаций на УСН переходят на общий режим. Да и у плательщиков ЕСХН не такая уж мягкая обстановка – у многих сумма рассчитанного единого налога огромная, да и проверки начались у плательщиков ЕСХН. Поэтому в этой статье поговорим как сделать переход.
- Информация о материале
- Налогообложение
Налоговый орган может вызвать любое физическое лицо в качестве свидетеля. Это право ФНС дает Налоговый кодекс: допрос свидетеля упоминается в ст. 90 НК РФ. И основываясь на практике последних налоговых проверок, можно сказать, что допрос стал одним из основных моментов доказательства вины налогоплательщика. Работник сельхозорганизации может наговорить много информации, которая будет трактоваться не в пользу налогоплательщика, поэтому важно понимать, что можно и нужно говорить, конечно же основываясь на Законе. Мы рассмотрим, кого налоговый орган может вызывать в качестве свидетеля, а кого нет, как должен проходить допрос и как правильно себя вести.
- Информация о материале
- Налогообложение
С законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ появились нововведения по НДФЛ. Ставка налога стала прогрессивной, изменились ставки для нерезидентов, а также увеличился размер стандартных вычетов. Все это необходимо учитывать сельхозорганизациям. Попробуем ознакомиться со всеми изменениями по НДФЛ.
- Информация о материале
- Налогообложение
Совсем недавно к нам в аудиторскую фирму обратилась сеольхозорганизация, в которой прошла проверка ФСС и были доначислены суммы страховых взносов по договорам ГПХ, причем даже по привлеченным к работам предпринимателям были доначисления в связи с тем, что предприниматели выполняли работы для хозяйства, которые не прописаны в возможной их деятельности (кодам ОКВЭД). Поэтому несмотря на то, что мы не раз уже рассматривали вопрос начислений по договорам ГПХ, мы в очередной раз разберем эту проблему, чтобы сельхозорганизации делали расчеты правильно.
- Информация о материале
- Налогообложение
В последнее время ФНС делает большие доначисления организациям, сельхозпредприятия попали в их число. И уже многие испытали на себе результаты камеральных проверок, а к некоторым «пришла» и выездная. Многие бухгалтеры спрашивают, что делать? Лекарство одно – правильно рассчитывать налоги! И еще понимать, как вы их рассчитываете, чтобы в дальнейшем защитить свои расчеты.
- Информация о материале
- Налогообложение
Многие сельхозорганизации признаются плательщиками НДС, и для них очень важно учитывать правильность формирования счетов-фактур. Счет-фактура — ключевой документ в сделках, необходимый как продавцу, так и покупателю. Для плательщиков НДС его выставление — обязательное требование, поскольку без него покупатель не сможет принять НДС к вычету. И соответственно, проверка счета-фактуры поставщика также необходима для обоснованного принятия НДС к вычету. Давайте разберемся, в каких случаях и как правильно оформлять счет-фактуру в 2025 году, кто освобожден от этой обязанности, и какое наказание последует за отсутствие документа.
- Информация о материале
- Налогообложение
Подарки дарить и получать всегда приятно и очень важно. Сейчас праздничная пора и подарки к 23 февраля и сейчас к 8 марта – частая и приятная часть нашей жизни. Но вопросы налогообложения при вручении подарков также возникают. Тем более, что с 2025 года действует новая прогрессивная шкала ставок по НДФЛ, и к праздничным презентам применяют особые правила. Давайте поговорим в данной статье об этих вопросах.
НДФЛ не будет с подарков дешевле 4 тыс. рублей, для освобождения от взносов нужен письменный договор, взносов на травматизм не будет, а НДС будет.
- Информация о материале
- Налогообложение
С 1 января 2024 года изменились правила получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Увеличен их общий лимит, а также лимит по вычету на обучение детей. Расширен круг лиц, за которых можно оплатить обучение, а потом получить социальный вычет. И самое главное, упрощен порядок получения части социальных налоговых вычетов.
- Информация о материале
- Налогообложение
Департамент налоговой политики рассмотрел письмо ФНС России по вопросу освобождения организаций, являющихся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, от уплаты налога на имущество организаций и сообщает следующее:
- Информация о материале
- Налогообложение
6-НДФЛ — один из основных отчетов по зарплате. Форма непростая и ошибиться в ней легко, что достаточно часто и делают сельхозпредприятия. Налоговая присылает запросы по различным показателям отчета, причем не только в случае ошибок. Но и любая неточность может стать причиной штрафов. Расскажем в этой статье, что могут спрашивать и как отвечать на вопросы.
- Информация о материале
- Налогообложение
Несмотря на различные проблемы сельхозорганизации получают прибыль и пробуют распределить часть ее в виде дивидендов. Дивиденды — это часть прибыли компании, которая распределяется между её акционерами. Согласно Налоговому кодексу РФ, такие доходы подлежат налогообложению. Расскажем, как рассчитывается НДФЛ с дивидендов в 2024 году и какие факторы влияют на размер налога.
- Информация о материале
- Налогообложение
Многие сельхозорганизации выдают работникам займы, часто бывает, что они беспроцентные – для поддержания. С начала 2024 г. матвыгода по всем займам, в том числе выданным в прошлые годы, облагается НДФЛ по тем же правилам, которые действовали до введенного на 2021—2023 гг. моратория. Но обстоятельства с тех пор значительно изменились. В разы выросла ключевая ставка ЦБ. Кто-то из физлиц-заемщиков был мобилизован или служит по контракту, кто-то уволился/вышел из состава участников организации. Следует ли исчислять налог по таким займам и отражать это в 6-НДФЛ? Давайте разбираться.
- Информация о материале
- Налогообложение
Совсем недавно к нам в аудиторскую фирму обратилась сеольхозорганизация, в которой прошла проверка ФСС и были доначислены суммы страховых взносов по договорам ГПХ, причем даже по привлеченным к работам предпринимателям были доначисления в связи с тем, что предприниматели выполняли работы для хозяйства, которые не прописаны в возможной их деятельности (кодам ОКВЭД). Поэтому несмотря на то, что мы не раз уже рассматривали вопрос начислений по договорам ГПХ, мы в очередной раз разберем эту проблему, чтобы сельхозорганизации делали расчеты правильно.
- Информация о материале
- Налогообложение
В связи с изменениями в НК РФ многие сельхозорганизации активно начали налоговое планирование, и это совершенно правильно. В связи с добавлением НДС к упрощенной системе налогообложения большинство сельхозорганизаций на УСН переходят на общий режим. Да и у плательщиков ЕСХН не такая уж мягкая обстановка – у многих сумма рассчитанного единого налога огромная, да и проверки начались у плательщиков ЕСХН. Поэтому в этой статье поговорим как сделать переход.
- Информация о материале
- Налогообложение
Многие сельхозорганизации уже сдали декларацию по ЕСХН, некоторые еще считают. Но, как мы рассматриваем в одной из статей данного номера журнала, в большинстве случаев по предоставленной декларации ФНС будет проводить камеральную проверку, которая сегодня предполагает, что организация должна обосновать свой расчет. Иногда для этого достаточно налоговых регистров, которые формирует сельхозорганизация при расчете налога, иногда запрашивается первичная документация. Часто налоговые инспекторы сами запрашивают данные, например, из банка, все операции по движению средств на расчетном счете, и далее просто сравнивают с расчетом вашим. В общем, в любом случае мало декларацию составить, ее теперь важнее и сложнее – защитить. В данной статье поговорим о некоторых «ловушках» ФНС, на которые натыкаются сельхозпредприятия в ходе камеральных проверок на основе конкретных примеров (таких примеров можно рассматривать несколько, что мы и сделаем на ближайшем вебинаре). Причем отмечаю, что эта практика повсеместна (не на одном предприятии), как будто есть какая-то инструкция для ФНС по данным способам доначисления (но это лишь предположение). Давайте рассмотрим возникшую ситуацию и посмотрим на то, как делать расчет ЕСХН более подробно.
- Информация о материале
- Налогообложение
В последние годы сельхозпредприятиям ох как не сладко – если перечислять проблемы, то не хватит пальцев рук и ног, но основная в итоге – нехватка денежных средств. Большинство руководителей начали искать резервы, минимизировать затраты. Но при экономии на всем понемногу, мы часто не замечаем (или не хотим замечать) другие переплаты. Сегодня мы поговорим о переплатах по налогам.
- Информация о материале
- Налогообложение
Представители ФНС требуют от сельхозорганизаций пояснять расхождения, выявленные при сопоставлении показателей отчетности. Кроме того, хозяйствам в последнее время приходит много других требований, начиная от налоговой нагрузки и заканчивая расшифровкой по конкретным документам. Мы уже не раз говорили, как формировать ответы на подобные требования, и приводили образцы пояснений, но их все больше и больше.
- Информация о материале
- Налогообложение
С 1 января 2024 года изменились правила получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Увеличен их общий лимит, а также лимит по вычету на обучение детей. Расширен круг лиц, за которых можно оплатить обучение, а потом получить социальный вычет. И самое главное, упрощен порядок получения части социальных налоговых вычетов.
Наталья
