Тяжелая экономическая ситуация в отрасли или неверные управленческие решения приводят к тому, что предприятия становятся неспособными удовлетворить требования кредиторов (поставщиков, работников, ИФНС и т.д.) и признаются несостоятельными – банкротами. В предыдущем номере нашего журнала мы рассказали о проверке контрагентов. Сегодня в продолжение мы затронем вопрос о проверке контрагентов на предмет банкротства. Ведь очень часто сельхозтоваропроизводители, работая со своим партнером, не подозревают, что по нему может уже идти процедура банкротства, а в этом случае организация может просто потерять свои денежные средства, что в последнее время происходит не так редко.

Какую опасность несут контрагенты-банкроты?

С какого времени контрагент становится опасным?

Что должно предприятие сделать, если узнало, что контрагент признан банкротом?

Разберем в данной статье все эти вопросы.

Согласно закону № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» предприятие признается банкротом по решению арбитражного суда с даты подачи заявления о банкротстве в суд.

Заявление о банкротстве может подать любой кредитор, имеющий право требования к должнику на сумму не менее 250 тысяч рублей или сам должник, если он предвидит наступление банкротства.

Опасность в деле о банкротстве заключается в том, что несостоятельность (банкротство) предприятия затрагивает не только учредителей и работников предприятия-банкрота, но и других лиц. Предприятие-банкрот начинает «тонуть» и за собой «тянет на дно» добросовестных покупателей и поставщиков, при этом добросовестные лица и не догадываются о той «мине замедленного действия», которую им подложило предприятие-банкрот.

Например, сельхозтоваропроизводитель отгружает молоко или мясо переработчику сельхозпродукции, и не знает или только может догадываться о предбанкротном состоянии переработчика. Или сельхозтоваропроизводитель перечисляет аванс поставщику за поставку запасных частей и не предполагает, что поставщик запчастей не рассчитался за запчасти и эти запчасти находятся в залоге у завода-производителя.

Заявление, поданное в арбитражный суд, о признании предприятия банкротом приводит к неблагоприятной для поставщиков и покупателей ситуации, с даты вынесения определения о введении процедуры банкротства - наблюдения:

• Предприятию-банкроту запрещается выплачивать денежные средства кредиторам (поставщикам, ИФНС, ПФР, ФСС РФ и т.д.);
• Предприятию-банкроту запрещается возвращать авансы покупателям;
• Предприятию-банкроту запрещается возвращать деньги и имущество по договорам займа;
• Предприятию-банкроту запрещается проводить зачеты взаимных требований;
• приостанавливается взыскание денежных средств по исполнительным листам;

Целью данного запрета является сохранность активов предприятия-банкрота с целью дальнейшей реализации данных активов и пропорционального удовлетворения требований кредиторов в порядке установленной законом очередности.

При банкротстве могут иметь место случаи недобросовестного поведения тех или иных контрагентов, одни из которых, хотят «забрать своё» вне очереди, другие хотят поживиться за счет предприятии-банкрота и т.д.

В связи с этим, законодатель в законе «О несостоятельности (банкротстве)» ввёл дополнительно к нормам ГК РФ специальные нормы о признании той или иной (подозрительной) сделки недействительной.

Подозрительные сделки бывают следующих видов:

«Неравноценные сделки», совершенные в течение года до принятия заявления о признании предприятия банкротом или в процедуре банкротства, могут быть признаны арбитражным судом недействительными при неравноценном встречном обмене в худшую сторону для предприятия – банкрота.

«Вредные сделки», совершенные в течение трёх лет до принятия заявления о признании предприятия банкротом или в процедуре банкротства, могут быть признаны арбитражным судом недействительными, если будет признана цель сделки – причинение вреда имущественным правам кредиторов (вывод активов, наращивание кредиторской задолженности и т.д.) и другая сторона сделки знала об указанной цели предприятия – банкрота.

«Внеочередные сделки», совершенные предприятием-банкротом в течение одного или шести месяцев до принятия заявления о признании предприятия банкротом или в процедуре банкротства, в обход очереди кредиторов, которая может повлечь или влечет предпочтение одному из кредиторов перед другими кредиторами, может быть признана арбитражным судом недействительной.

Законодатель ввел специальные нормы о признании сделок недействительными при нарушении очередности удовлетворения требований кредиторов.

Необходимо отметить существование предположения (презумпции) о том, что заинтересованное лицо при сделке знало о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества будущего предприятия-банкрота, и данное заинтересованное лицо обязано в суде доказать, что оно не знало и не догадывалось о тяжелом предбанкротном состоянии данного предприятия. Сделать это иногда бывает очень трудно.

Самое неприятное при взаимоотношении с контрагентом-банкротом то, что последствия признания сделки недействительной ведут к тому, что всё, что было передано предприятием-банкротом или иным лицом за счет предприятия-банкрота или в счет исполнения обязательств перед предприятием-банкротом, а также изъято у предприятия-банкрота по сделке подлежит возврату в конкурсную массу банкрота!!!

В случае невозможности возврата имущества предприятия-банкрота в конкурсную массу в натуре приобретатель должен вернуть деньгами действительную стоимость (!!!) этого имущества, а также возместить убытки, вызванные изменением стоимости этого имущества, вследствие неосновательного обогащения.

Показательный негативный пример: СПК «Торнадо» отгрузил молоко молзаводу на сумму 6 миллионов рублей. В связи с финансовыми трудностями молзавод в счет оплаты стоимости молока передал СПК «Торнадо»:

джип стоимостью 2 миллиона рублей за 1 миллион рублей;

дизтопливо стоимостью 30 рублей за литр на сумму 2 миллиона рублей;

жилой дом стоимостью 3 миллиона рублей за 3 миллиона рублей.

Таким образом, СПК «Торнадо» и молзавод закрыли друг перед другом все обязательства.

В связи с финансовым положением и требованиями других кредиторов молзавод подал заявление о признании себя банкротом. Арбитражный суд признал молзавод банкротом. После процедуры наблюдения, в связи с отсутствием достаточного имущества, арбитражный суд сразу утвердил процедуру конкурсного производства и назначил срок 2 месяца на подачу кредиторами заявлений о включении их в реестр кредиторов.

В связи с тем, что СПК «Торнадо» не имел претензий и требований к молзаводу, СПК «Торнадо» не заявлял требования о включении себя в реестр требования кредиторов.

Через полгода конкурсный управляющий подал иск против СПК «Торнадо» от имени молзавода о признании сделки на 6 миллионов рублей недействительной, и арбитражный суд удовлетворил исковые требования.

Арбитражный суд решил:

взыскать с СПК «Торнадо» 2 миллиона рублей - действительную стоимость джипа;

взыскать вместо дизтоплива - 2 миллиона рублей;

отменить в Росреестре переход права собственности на квартиру;

взыскать 500 тысяч рублей – снижение рыночной стоимости жилого дома (оценочная стоимость составила 2,5 миллиона рублей);

взыскать проценты вследствие неосновательного обогащения исходя из ставки Центробанка (8,25 %): 577,5 тысяч рублей.

Всего к взысканию 7 577 500 рублей.

Суд в решении также указал, что ответчик (СПК «Торнадо») вправе подать встречный иск о взыскании 6 миллионов рублей с предприятия-банкрота.

Заплатив госпошлину, подав встречный иск и получив исполнительный лист на 6 миллионов рублей, СПК «Торнадо» обратился в арбитражный суд и к конкурсному управляющему о включении своих требований в реестр кредиторов.

Арбитражный суд вынес определение: в связи с пропуском подачи заявления о включении в реестр кредиторов (2 месяца с момента назначения процедуры конкурсного производства), требования СПК «Торнадо» признать «за реестром кредиторов», в четвертой очереди.

Практика показывает, что требования кредиторов третьей очереди удовлетворяются на 7-20 процентов от заявленных требований, требования кредиторов четвертой очереди никогда не удовлетворяются. В этой ситуации СПК «Торнадо» был вынужден перечислить в конкурсную массу предприятия-банкрота 7 577 500 руб., а после завершения процедуры банкротства не получил ничего.

Если бы СПК «Торнадо» предусмотрительно подал заявление о включении своих требований в реестр требований кредиторов, то в данной ситуации СПК «Торнадо» был бы вынужден перечислить в конкурсную массу предприятия-банкрота 7 577 500 руб., а после завершения процедуры банкротства получил бы из конкурсной массы хотя бы 7-20 % от 6 миллионов рублей своих требований.

Вся вышеописанная ситуация дополняется и усложняется для добросовестного покупателя или поставщика дополнительными нормативными актами, постановлениями пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного суда Российской Федерации.

Необходимо помнить, что согласно п. 4, 6 ст. 61 ГК РФ с момента принятия решения о ликвидации (банкротстве) юридического лица срок исполнения обязательств данного лица перед кредиторами считается наступившим.

Например: Предприятие-будущий банкрот получило товар по договору поставки с отсрочкой платежа, срок оплаты - январь 2018 года. После признания предприятия банкротом в декабре 2016 г. срок оплаты по договору поставки считается наступившим в декабре 2016 года. Это означает, что поставщик обязан, если хочет хоть что-то получить с банкрота, подать заявление о включении своих требований в реестр кредиторов. Заявление подается при процедуре наблюдения или процедуре конкурсного производства.

Наблюдение: кредитор имеет срок 30 дней на предъявление своих требований к предприятию-банкроту для участия в первом собрании кредиторов (на котором будет выбран арбитражный управляющий).

Конкурсное производство: кредитор имеет 2 месяца на подачу заявления о включении своих требований в реестр требований кредиторов.

Законодатель возложил на стороны по сделке обязанность следить за другой стороной: объявлена она банкротом или нет. Информация о признании того или иного контрагента банкротом публикуется один раз в газете «Коммерсант» и публикуется на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве http://bankrot.fedresurs.ru/ (имеется поиск по наименованию, ИНН и т.д.)

В связи с тем, что вознаграждение конкурсного управляющего составляет «грязными» 30 000 рублей в месяц, собрание кредиторов вправе «заинтересовать» конкурсного кредитора, утвердив это решение в арбитражном суде, в виде выплаты дополнительного вознаграждения в процентах от суммы собранных денежных средств в конкурсную массу.

Всё это приводит к тому, что конкурсный управляющий начинает оспаривать все сделки за три года, признавая их недействительными, используя несовершенство законодательства. Его цель – «выкинуть» как можно больше кредиторов из реестра кредиторов и включить в конкурсную массу как можно больше прав требований к дебиторам. Для этой цели конкурсный управляющий проводит инвентаризацию дебиторской задолженности, обращается в банки, государственные органы и т.д. На этапе конкурсного производства конкурсный управляющий может дебиторскую задолженность продавать коллекторам, которые в свою очередь, могут подавать на добросовестного контрагента иски в суд о взыскании денежных средств и/или о признании его несостоятельным (банкротом).

В свою очередь, признание добросовестного контрагента банкротом может привести к еще более плачевной ситуации: добросовестное предприятие было не готово к банкротству, и управление предприятием переходит к «чужому» конкурсному управляющему, он получает доступ к бухгалтерским документам, точно также начинает оспаривать все сделки за последние три года, а также может признать лично руководителя или учредителя соответчиком по долгам предприятия или требовать возбуждения уголовного дела в отношении ни за преднамеренное банкротство.

В статьях 410, 411 ГК РФ закреплено положение о том, что для проведения зачета между двумя организациями достаточно заявления одной организации о зачете; не допускается зачет требований в случаях, предусмотренных законом.

Таким законом выступает положение п. 8 ст. 142 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которое запрещает проведение зачета требований вне очереди и не пропорционально требованиям других кредиторов.

То есть, после признания контрагента банкротом зачет взаимных требований запрещен! Если же предприятие еще не признано банкротом, и другая сторона не знает о предбанкротном его состоянии, то зачет взаимных требований возможен.

При этом положения статьи 410 ГК РФ - для зачёта достаточно заявления одной стороны - уточнены п. 4, 5 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.12.2001 № 65 «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований»: Для прекращения обязательства зачетом заявление о зачете должно быть получено соответствующей стороной

Именно отсутствие доказательства у стороны, что предприятие-банкрот до признания его банкротом получило от «покупателя-поставщика» заявление об одностороннем зачете взаимных требований является основанием для конкурсного управляющего признать этот взаимозачет недействительным и требовать погашения задолженности.

Опасностью при банкротстве контрагентов является также то, что суды, в том числе Верховный Суд Российской Федерации, не признают акты сверок расчетов соглашениями о зачете взаимных требований; по мнению судов, акт сверки только подтверждает задолженность друг перед другом, не является с точки зрения статьи 420 ГК РФ соглашением, а значит не устанавливает, не изменяет и не прекращает прав и обязанностей между сторонами.

Пример:

Акт сверки взаимных расчетов

Акт подписан руководителями и главными бухгалтерами обеих сторон, то есть лицами, ответственными за финансово-хозяйственную деятельность организаций.

31.12.2014 г. предприятие платежным поручением № 562 перечислило свою задолженность в размере 1 564 526,56 руб. поставщику, в назначение платежа указано: «Оплата задолженности согласно акту сверки».

По мнению судов, данный акт сверки взаиморасчетов не является зачетом взаимных требований, а только подтверждает, что имеется задолженность предприятия перед поставщиком на сумму 2 384 636,15 рублей и имеется задолженность поставщика перед предприятием на сумму 3 949 162,71 рубль.

Определение ВС РФ от 12.12.2014 г. № 301-ЭС14-5729

Акт сверки расчетов … не является зачетом в понимании статьи 410 Кодекса, то есть односторонней сделкой.

Определение ВС РФ от 27.04.2015 г. № 305-ЭС15-3046

При этом (нижестоящие) суды верно отметили, что само по себе закрепление в договоре возмездного оказания услуг положения об их оплате посредством проведения зачета встречных требований и наличие вступившего в законную силу судебного акта об установлении задолженности истца по подрядным обязательствам не свидетельствуют о прекращении обязательств … в порядке статьи 410 ГК РФ (в отсутствие доказательств направления ответчиком в адрес истца соответствующего одностороннего заявления о зачете (до момента обращения в суд)) либо по правилам статьи 309 Кодекса (в отсутствие свидетельств подписания упомянутого в договоре возмездного оказания услуг двустороннего соглашения о прекращении взаимных обязательств).

Если конкурсный управляющий увидит, что имеет место данная ситуация, что оплата или отгрузка осуществлялась предприятием-банкротом контрагенту с ошибочным указанием или без точного указания в назначении платежа, отгрузки, то конкурсный управляющий вправе (непременно!) будет подать исковое заявление о взыскании денежных средств с данного контрагента, а именно постарается:

признать перечисление денежных средств в адрес контрагента без точного указания назначения платежа (например: «Окончательный расчет согласно акту сверки») как аванс, выданный контрагенту, и соответственно, взыскать с него эту сумму аванса;

признать перечисление денежных средств за полученный товар в адрес контрагента без точного указания на договор или товарную накладную как аванс, выданный контрагенту, и соответственно, взыскать с него эту сумму аванса;

признать отгрузку товара в адрес контрагента, по которой оплата по платежному поручению была произведена без точного указания на договор или товарную накладную, как неоплаченный контрагентом товар, и соответственно, взыскать стоимость этого товара.

Общие рекомендации: чтобы не было претензий и исковых требований со стороны конкурсного управляющего, действующего от имени контрагентов-банкротов, необходимо с контрагентами одновременно с актом сверки взаимных расчетов подписывать соглашение о зачете взаимных требований или направлять его в адрес контрагентов заказным письмом.

Следить за своими контрагентами через сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве http://bankrot.fedresurs.ru/.

При получении претензии или искового требования от конкурсного управляющего – обращаться за помощью к сильным юристам, так как судебная практика неоднозначная и чаще всего не в пользу добросовестных покупателей и поставщиков.