В предыдущих номерах нашего журнала мы не раз говорили о том, что нужно постоянно следить за просроченной дебиторской задолженностью покупателей (не забудьте, пожалуйста, сделать на конец года инвентаризацию и принять соответствующие меры). Почему за этим нужно следить? Да ответ очевиден – в этом году многие организации просто станут банкротами, и соответственно никаких денег от таких контрагентов вы не получите. В связи со сложившейся неблагоприятной обстановкой государство не дает пока банкротить организации, но «снежный ком» нарастает. Своим Постановлением от 01.10.2020 № 1587 Правительство РФ продлило до 7 января 2021 года мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлению кредиторов, который ввели в связи с коронавирусным кризисом. Большинство юристов от такого «подарка» далеко не в восторге - мера не решила проблемы бизнеса, а только «заморозила» их. А в дальнейшем может еще и усугубить. Ведь банкротный мораторий временно спас многие отрасли от волны банкротств, но не смог решить экономические проблемы и разрастающаяся опухоль после новогодних каникул может дать бурный всплеск. Давайте поразбираемся в данном вопросе.

Итак, сегодня большинство представителей бизнеса остались под действием моратория. Банкротный мораторий - инструмент, призванный обезопасить компании от несостоятельности в период кризиса из-за коронавируса. На полгода он «защищает» ряд компаний и ИП от кредиторов. Но на практике институт лишь отсрочил момент банкротства. Мера скорее «заморозила» проблемный бизнес, чем улучшила состояние компаний.

Подводить даже предварительные итоги моратория пока рано. Он был введен на полгода (до 6 октября 2020 г.) и далее был продлен. Но уже сейчас очевидны пробелы в принятых нормах. Пока это выглядит так: есть проблема, решить не можем, оставим на потом, может, рассосется. Но не рассосется, будет хуже.

Больше трети компаний почти всех отраслей рискуют обанкротиться. Такие данные в мае показал мониторинг Центра стратегических разработок после анализа работы 250 фирм. По их данным, в самом тяжелом состоянии сфера торговли и услуг, высок риск банкротства у легкой и пищевой промышленности. После отмены моратория может произойти «эффект домино» - банкротство контрагентов повлечет несостоятельность экономически связанного бизнеса.

Риски для должника и кредитора

На компании, подпадающие под действие моратория, распространяется режим «подозрительности». Это значит, что любые сделки (даже самые добросовестные, направленные на попытки реабилитировать бизнес) могут оспорить по банкротным основаниям. Это может стать основанием привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности.

Чтобы сделки не признали недействительными, при заключении договоров нужно соблюдать все необходимые корпоративные процедуры, избегать нерыночных условий, а также нетипичных для компании сделок.

Кредиторы же могут столкнуться с недобросовестными должниками, для которых мораторий - это способ выиграть время и «замести следы». В этом случае нужно доказывать, что должник использует мораторий в противозаконных целях: уведомлять контрагентов о том, что они причиняют вред другим кредиторам и способствуют выводу имущества, делать публикации в СМИ, описывающие реальное состояние должника и цель его действий. Эти шаги если и не помогут остановить недобросовестного должника, то облегчат оспаривание сделок. И здесь кредитор может столкнуться с проблемами. Если должник самостоятельно подаст заявление о банкротстве, то кредитор может упустить срок оспаривания сделки, так как он будет исчисляться с даты возбуждения дела о несостоятельности.

Несколько рекомендаций:

- следить за движением имущества и сделками должника через доступные сервисы (ЕГРН, раскрытие корпоративной информации);

- не упускать время и взыскивать «зависшую» задолженность, получать исполнительные листы;

- отслеживать подачу должником собственных заявлений о банкротстве и быть готовым включиться в процедуру.

Обратите внимание! Еще один риск - кредитор может заключить договор с фактическим банкротом, который продолжает деятельность только из-за моратория. Чтобы такого не было, нужно тщательнее проверять всех потенциальных контрагентов, в том числе их бухгалтерскую отчетность и исковую нагрузку. И только после этого принимать решение о заключении договора.

Поддержка в период моратория - тоже риск

С трудностями могут столкнуться и те, кто захочет поддержать бизнес в период моратория. Например, предоставить заем или коммерческий кредит.

В случае банкротства тех, кто предоставил компенсационное финансирование, ждет понижение в очередности требований (в соответствии с разъяснениями Верховного Суда в Обзоре судебной практики от 29.01.2020), ведь законодатель не предусмотрел исключений относительно субординации требований в период моратория.

Если же компания вернет представленную сумму, но в трехлетний период начнется ее банкротство, то такая сделка может быть оспорена как причиняющая вред другим кредиторам. Получается замкнутый круг: без поддержки бизнес не справится с трудностями, а поддержку кредиторы не хотят оказывать из-за рисков.

Проблемный, «предбанкротный» контрагент – как его узнать?

Фактически в предбанкротном состоянии сейчас находятся очень многие компании. И шансы, что дела пойдут на поправку, невелики. В их числе могут быть и ваши контрагенты, с которыми у вас запланировано длительное сотрудничество и на которых вы полагаетесь. Или они должны вам денег, которые все собираются отдать и все никак... Так вернут или нет? Ну вроде бы мы с ними давно работаем, и никогда не подводили. Но сегодня совсем не то время, многие даже хотят и всеми силами стараются сохранить бизнес и рассчитываться в срок, но не получается по внешним причинам: цепочка уже идет за ними. Поэтому не нужно гадать и опираться на улыбки и уговоры контрагентов, нужно просто включить здравый смысл.

На заметку. Чем раньше вы узнаете о грядущем банкротстве контрагента, тем лучше. Это может помочь первым подать заявление в суд и выбрать управляющего, а если процедура уже начата - быстрее включиться, чтобы отстаивать свои интересы. Можно подписаться на специальные сервисы, читать сообщения в прессе, обращать внимание на сокращение штата сотрудников и смену места регистрации. Один из основных помощников - бухгалтерский баланс должника. По нему можно определить недостаточность имущества, задолженность и финансовое состояние.

Также для анализа обратитесь к специальным сервисам

Отследить состояние контрагента помогут:

- Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц (https://fedresurs.ru/?attempt=1). Там публикуются уведомления о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Впрочем, следует учитывать, что налоговый орган не обязан никого уведомлять. Он может сразу пойти в суд;

- Картотека арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru/). О предстоящем банкротстве могут свидетельствовать возросшее количество споров и вынесенные судебные акты о взыскании значительных сумм;

- Банк данных исполнительных производств (https://fssp.gov.ru/iss/IP) поможет узнать о неисполненных обязательствах вашего партнера перед его контрагентами. Если взыскания непрерывно продолжаются в течение нескольких месяцев, а исполнительные производства не завершаются фактическим исполнением, то, скорее всего, один из кредиторов обратится с заявлением о банкротстве;

- Нотариальный реестр регистрации залогов движимого имущества (https://www.reestr-zalogov.ru/search) покажет обязательства контрагента перед третьими лицами и их обеспечение залогом;

- Вестник государственной регистрации (https://www.vest№ik-gosreg.ru/) содержит информацию о добровольной и принудительной ликвидации;

- Центр раскрытия корпоративной информации (https://www.e-disclosure.ru/?attempt=1). Все публичные и некоторые непубличные общества раскрывают информацию о себе на этом ресурсе.

Кроме того, существуют разнообразные платные сервисы («Контур.Фокус», Casebook, SPARK и др.), на которые можно оформить подписку. Это удобно при большом количестве контрагентов.

Следите за выводом имущества

Вывод имущества контрагента (а также продажа основных активов или единственного самого ценного актива) - причина насторожиться. Сделки по отчуждению активов с высокой долей вероятности говорят о том, что контрагент не планирует исполнять свои обязательства перед независимыми кредиторами. О потенциальном выводе активов может свидетельствовать резкое изменение их структуры (в частности, основных средств).

При этом многие бизнесмены рассчитывают на то, что после вывода активов до банкротства пройдет достаточно времени, чтобы истекли сроки оспаривания. Поэтому следить за изменениями надо все время. Например, за недвижимостью через ЕГРН.

Обращайте внимание на косвенные признаки

О скором банкротстве контрагента свидетельствуют:

- появление просрочек исполнения обязательств;

- значительное сокращение штата сотрудников;

- неполучение контрагентом корреспонденции по адресу регистрации юрлица, особенно если ранее такой проблемы не было;

- смена места жительства должника или места регистрации компании;

- назначение нового генерального директора. Это может стать свидетельством попытки защитить прежнего руководителя от ответственности за несвоевременную подачу заявления о банкротстве и переложить ответственность на нового;

- появление нового юрлица с похожим названием, связанного с бенефициаром вашего контрагента.

В заключении еще раз обращаем особое внимание на то, чтобы вы просмотрели «зависшую» задолженность еще и еще, ведь этих денег вы можете просто лишиться и, следовательно, работали зря, спустив часть средств, которые могли бы, к примеру, пойти на поощрение работников, а их вы просто можете потерять безвозвратно.