При работе с нашими клиентами по 1С очень часто сталкиваюсь со следующими проблемными ситуациями:

1. На счетам МПЗ имеется «краснота» (отрицательные остатки) на начало или на конец периода в разрезе партий (документов на поступление, перемещение и реализацию);
2. На счетах 60, 62 также имеется «краснота» в разрезе договоров или документов расчетов;
3. Перечень подразделений на счетах основного производства отличается от списка подразделений на счете общепроизводственных затрат.

В этой статье хотелось бы немного поговорить об этих ошибках, в связи с чем они появляются, и как это исправить.

Итак, во-первых, так как многие предприятия находятся на системе налогообложения в виде ЕСХН, то в настройке учетной политики установлена эта система налогообложения.

В конфигурации «1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия 3.0» при данном режиме налогообложения способ оценки МПЗ – ФИФО устанавливается автоматически (а это партионный учет – первый пришел, первый ушел).

Следовательно, чтобы формирование стоимости материалов при списании в производство происходило правильно, документы должны проводится в хронологической последовательности. Если движения формируются документами, то система сама автоматически в «партию» привязывает документ на поступление, перемещение или реализацию, если же движение формируется бухгалтерской справкой, то бухгалтер должен сам указать «партию»

Во-вторых, счета 60 и 62 по отношению к балансу - активно-пассивные, в системе они разделены на субсчета: 60.01 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками – пассивный, 60.02 - Расчеты по авансам выданным – активный, у счета 62 – наоборот: 62.01- Расчеты с покупателями и заказчиками – активный, 62.02 - Расчеты по авансам полученным – пассивный. Следовательно, сальдо на счетах 60.01 и 62.02 отражается только по кредиту, а на счетах 60.02 и 62.01 – только по дебету.

Чтобы исправить ошибку необходимо перепровести документы, сформировавшие красноту.

Многие бухгалтеры при формировании ОСВ по счетам 60 и 62 не учитывают документ расчетов, и в этом случае дебиторская и кредиторская задолженность формируется неправильно. При формировании ОСВ по счетам 60 и 62 в развернутом сальдо не должно быть сумм и в дебите и в кредите одновременно по одному и тому же договору.

Если такая ситуация происходит, то документы также должны быть перепроведены.

И в-третьих, если подразделения на счете 25 будут отличаться от подразделений на счетах 20.01.1 и 20.01.2, то при закрытии счетов в конце года система не сможет распределить суммы общепроизводственных затрат на счета основного производства.