ПРОДАЖА ГСМ
- Информация о материале
- Ответы на вопросы
Наша компания продает ГСМ, цену с покупателем мы оговариваем всегда, в том числе НДС. У нас возник спорный вопрос с с покупателем при выставлении УПД. Мы продали ГСМ по цене 93,50 в том числе НДС. Количество 7 704 кг....
При выставлении УПД в 1 С мы используем функцию НДС в сумме и ставим цену 93,50. Получается программа выкручивает НДС
93,50* 7704= 720 320 сумма с НДС
720324*20/120=120 054 сумма НДС
720 324-120 054 =600 270 без НДС
600 270/7704= 77,9166666 . В программе рассчитывает именно такую цену. Когда выходит на печать цена без НДС 77,92. Если мы умножаем 7 704* 77,92 =600 295,68. получается вот такая сумма ( а в УПД на печать выходит так 7704*77,92= 620270) . Как нам обьяснить , что мы работаем от обратного НДС и что такая сумма получается из за округления при печати. У нас просят обьяснить на уровне законодательных актов. Помогите пожалуйста
Ответ:
Существует два способа расчета НДС: прямой (НДС сверху) и обратный (НДС в сумме).
При прямом расчете налоговая база — это стоимость товара без НДС, а ставка налога 20% или 10% («прямая» ставка). Такой расчет соответствует Налоговому кодексу.
НК РФ Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
-
Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения суммы налога.
Этот способ отличается тем, что сумма НДС получается только расчетным путем и ее нельзя зафиксировать в договоре.
Целесообразнее устанавливать отпускные цены без учета НДС и рассчитывать налог на добавленную стоимость по ставке 20 % (или 10 %), что является методологически наиболее правильным методом.
Если ваш контрагент применяет прямой способ или вы утвердили прайс для поставки с ценами без НДС, установите «НДС сверху». Кликните «Облагается НДС» и выберите «показывать сверху».
Если в УПД настроено на печать НДС «сверху», нужно согласовывать цены без НДС и использовать прямой расчет.
77,92*7704=600295,68 600295,68 *1,2=720354,81
В конечном итоге следует согласовывать цены с НДС или без НДС с клиентом, с учетом погрешности при расчете.
