С 2025 года в России вводятся изменения в налогообложении доходов физических лиц, которые работают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в других районах с неблагоприятными климатическими условиями. Речь идёт о районных коэффициентах и процентных надбавках.

Теперь такие доходы будут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по льготным ставкам. При этом применяется двухступенчатая шкала: 13 % — если доход составляет до 5 млн рублей включительно, 15 % — если доход превышает 5 млн рублей. Остальная часть заработной платы будет облагаться налогом по другим общим ставкам с использованием пятиступенчатой шкалы.

Программа «1С: Зарплата и Управление Персоналом» уже обновлена для того, чтобы отразить эти изменения. В версиях программы 3.1.30.81/3.1.31.32 добавлены новые категории дохода по НДФЛ: «Районные, северные надбавки», «Районные, северные надбавки при АУСН» и код дохода «РКСН». Эти категории и коды обновятся автоматически при настройке видов начислений районного коэффициента и северной надбавки на закладке «Налоги, взносы, бухучет».

Для реализации механизма раздельного учета по видам дохода с 2025 года требовалось выделить Районный коэффициент и Северную надбавку в отдельную налоговую базу и чтобы НДФЛ с них рассчитывался отдельно.

После обновления 1С:Зарплата и управление персоналом 3 начисления Районный коэффициент и Северная надбавка стали иметь код РКСН:

Также появилась новая категория дохода «Районные, северные надбавки»:

Важно отметить, что в 2024 году новые категории доходов и соответствующий им код соответствуют оплате труда с кодом 2000. Это сделано для удобства перехода на новую систему налогообложения и минимизации ошибок при расчётах.

В справке сотруднику, несмотря на то, что в самом документе у нас РКСН, в печатной форме будет код 2000, и в таком виде он будет попадать в отчётность:

Как перерассчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в "1С: ЗУП 8" (ред. 3)

С 08.08.2024 вступил в силу Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, который внес изменения в расчет налоговой базы по доходам в виде материальной выгоды от экономии за пользование заёмными средствами. Согласно закону с 01.01.2024, при расчете налоговой базы по доходам в виде материальной выгоды используется минимальное значение ключевой ставки, которое действует (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ):

• на дату заключения договора о займе или на дату последнего изменения договора займа, если при изменении договора займа менялось значение ставки,
• на дату фактического получения дохода в виде материальной выгоды.

Напомним, что датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заёмных (кредитных) средств, является последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заёмные (кредитные) средства (ст. 223 НК РФ).

В версиях программы "1С: ЗУП 8" (ред. 3) 3.1.27.291 / 3.1.30.36 реализованы изменения в расчете материальной выгоды. При расчете за 2024 год применяется новый алгоритм.

Также в программе для перерасчета материальной выгоды реализована обработка. Для этого откройте любой документ Начисление зарплаты и взносов и на закладке Займы нажмите на кнопку Уточнить мат. выгоду.

В обработке выберите организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям) и нажмите на кнопку Заполнить.

Табличная часть будет заполнена документами расчета материальной выгоды за каждый месяц, когда ключевая ставка на дату получения дохода была выше, чем на дату выдачи займа. При этом производятся два расчета – по старым и по новым правилам. Обратите внимание, обработка не учитывает ручные правки в документах расчета материальной выгоды и иные изменения в движениях.

Пример. Сотруднику с 10.01.2024 предоставлен заём в размере 350 000 руб. сроком на 12 месяцев под 2 процента годовых. Ключевая ставка ЦБ РФ на дату заключения договора о предоставлении заёмных (кредитных) средств составляла 16 %. С 29.07.2024 ключевая ставка составляет 18 %.

При заполнении обработки появится одна строка за июль 2024 года, т. к. минимальное значение ключевой ставки в июле – на дату заключения договора займа (рис. 1).

Произведем расчет.

Остаток займа на начало июля 2024 года составляет 163 403,63 (рис. 2).

Материальная выгода из ставки на конец месяца (18 %): 163 403,63 руб. * (2/3 * 18 % – 2 %) / 366 дн. * 31 дн. = 1 384,02 руб.

НДФЛ с мат. выгоды: 1 384,02 * 35 % = 484 руб.

Материальная выгода из ставки на дату заключения договора займа (16 %): 163 403,63 руб. * (2/3 * 16 % – 2%) / 366 дн. * 31 дн. = 1 199,48 руб.

НДФЛ с мат. выгоды: 1 199,48 * 35 % = 420 руб.

Сумма корректировки материальной выгоды (сторно): 1 384,02 – 1 199,48 руб. = 184,54 руб.

НДФЛ: 484 – 420 = 64 руб.

Рис 1.

Рис 2.

Далее в обработке нажмите на кнопку Перенести в документ. Если в обработке поле Начисление зарплаты не будет заполнено, то создается автоматически новый документ Начисление зарплаты и взносов, в котором заполняется только закладка Займы суммами корректировки материальной выгоды и НДФЛ. В обработке в поле Месяц укажите месяц начисления для нового документа Начисление зарплаты и взносов (рис. 3). Датой получения дохода для корректируемой суммы материальной выгоды будет последний день месяца начисления, который указан в документе Начисление зарплаты и взносов.

Рис.3.

Если суммы корректировки материальной выгоды и НДФЛ необходимо перенести в уже существующий документ начисления зарплаты, то укажите его в поле обработки Начисление зарплаты (рис. 4). Строки корректировки добавляются также на закладку Займы.

Суммы корректировки материальной выгоды и НДФЛ добавляются в документ начисления зарплаты общей суммой (строки из обработки суммируются в разрезе сотрудника и договора займа).

Рис. 4.

Новый механизм в 1С по удалению устаревших версий конфигураций

В программных продуктах 1С: Предприятие, начиная с версии платформы 8.3.24 был введен новый механизм, который значительно улучшает управление версиями конфигураций и обеспечивает поддержание базы данных в актуальном состоянии.

Новый функционал представляет собой автоматизированный процесс удаления конфигураций, которые больше не используются и стали устаревшими. Это позволяет избежать перегрузки информационной базы, улучшить производительность системы и обеспечить ее более эффективное функционирование.

Для стабильной работы 1С: Предприятие достаточно поддерживать одну актуальную версию платформы, но не редко бывает ситуация, когда пользователи боятся удалять программы с компьютера. В результате можно наблюдать такую картину:

Новый механизм позволяет автоматически определять устаревшие версии конфигураций и проводить их удаление без необходимости управлять этим процессом вручную, в фоновом режиме.

Удаление устаревших версий помогает повысить производительность системы, за счет более эффективного использования ресурсов и снизить нагрузку на систему, способствует повышению надежности и безопасности системы.   

По умолчанию режим автоматического удаления включен, поэтому при обновлении релиза конфигурации в правом нижнем углу появится сообщение:

При нажатии на сообщение пользователю высвечивается предупреждение:

Дня начала работы механизма достаточно запустить удаление в фоновом режиме.

В настройках диалога запуска также можно настроить расписание и задать другие параметры автоматического удаления устаревших платформ. Для этого достаточно перейти по гиперссылке: Удалять неиспользуемые версии… При переходе появляется окно «Настройка автоматического удаления», где нужно заполнить служебные поля и сохранить изменения.

Автоматическое заполнение авансовых отчетов из кассовых чеков

"1С: Сканер чеков" позволяет автоматически заполнять авансовые отчеты, путевые листы и расходы предпринимателя данными из кассовых чеков. Это существенно упрощает и ускоряет работу с этими документами. Больше не нужно вручную вносить данные из кассовых чеков в программу 1С. Просто считайте данные из QR-кода кассового чека с помощью мобильного приложения "1С: Сканер чеков" - данные автоматически попадут в авансовые отчеты в программе 1С.

Продукт "1С: Сканер чеков" будет особенно полезен, если сотрудники компании:

• часто делают покупки для бизнеса в розничных магазинах
• ездят в командировки
• заправляются на АЗС без использования топливных карт
• или предприниматель регулярно приносит бухгалтеру пачку чеков за свои поездки или покупки

Использование "1С: Сканер чеков" позволит бухгалтеру:

• сократить время на внесение данных из кассовых чеков
• уменьшить количество ошибок ручного ввода
• снизить налоговые риски (кассовые чеки проходят проверку в ФНС)
• упростит передачу чеков в бухгалтерию
• избавиться от монотонной работы

1. Установить на телефоне 1С: Сканер чеков через Google Play.

    

1. В 1С Бухгалтерии открываем в Разделе Главное – 1С: Сканер чеков.
2. Открываем приложение на телефоне 1C: Сканер чеков. Далее можем отсканировать QR-код или ввести код доступа для того, чтобы авторизоваться в приложении.
3. В приложении на телефоне 1С: Сканер чеков нажимаем «+ Чек» в правом верхнем углу и сканируем QR-коды чеков. (по окончании сканирования чеков кликаем на «Отправить»)
4. Создаём в 1С: Бухгалтерии Авансовый отчет. На вкладках «Товары» и «Услуги» нажимаем на кнопочку «Загрузить». Данные из чека перенесутся в Авансовый отчет (№, дата и описание и пр.). В завершении создать номенклатуру, при необходимости.

    

    

    

Как рассчитать отпускные сезонным работникам в 1С ЗУП

Согласно трудовому законодательству сезонным работникам предоставляется за каждый полный отработанный месяц 2 дня основного отпуска, а средний заработок рассчитывается по календарю шестидневной рабочей недели.

Для правильного автоматического расчета в 1С ЗУП необходимо сделать следующее:

1. При приеме на работу в соответствующем документе на вкладке «Трудовой договор» необходимо указать, что трудовой договор является срочным и поставить флаг «Для выполнения сезонных работ» (В примере сотруднику при приеме на работу назначен график пятидневной рабочей недели)

2. При увольнении программа автоматически рассчитывает компенсацию за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством – по календарю шестидневной рабочей недели.

За период с Мая по Сентябрь 2024 г. сотруднику положено 10 дней отпуска. Сумма компенсации составляет 1 171,88*10 = 11 718,80 руб.

Аналогично механизм работает по срочным трудовым договорам на срок менее 2-х месяцев.

Аналогично механизм работает по срочным трудовым договорам на срок менее 2-х месяцев.